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工資 社保 公積金該怎么計提？當(dāng)月發(fā)放上月工資 公積金社保當(dāng)月繳納當(dāng)月 怎么計提呢
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1、繳納時：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
其他應(yīng)收(付)款--社會保險費(個人部分)
貸：銀行存款/現(xiàn)金
2、計提時：
借：管理費用--社會保險費(單位部分)
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
3、發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬--工（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收(付)款--社會保險費(個人部分) 銀行存款/現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)）
4計提工資的時候借管理費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬
2019 07/03 14:03
84784954 
2019 07/03 14:58
我的意思是計提是計提當(dāng)月工資 還是上月？
宋生老師 
2019 07/03 15:04
你好！計提工資都是當(dāng)月的工資
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