問(wèn)題已解決

匯算清繳時(shí)有退稅會(huì)計(jì)分錄怎么填

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/02 08:25
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2019 07/02 08:28
84784976
2019 07/02 08:31
之前沒(méi)有做利潤(rùn)分配
鄒老師
2019 07/02 08:39
你好，退回所得稅，就需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的
84784976
2019 07/02 08:43
前一年度沒(méi)有做利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，今年這樣做有沒(méi)有影響
鄒老師
2019 07/02 08:49
你好，你是指之前沒(méi)有做本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)的分錄？
84784976
2019 07/02 08:53
是的
鄒老師
2019 07/02 08:55
你好，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)就補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就是了 借；本年利潤(rùn) ，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 或相反分錄
84784976
2019 07/02 08:59
可不可以，不結(jié)轉(zhuǎn)，直接做分錄紅沖之前的
鄒老師
2019 07/02 09:01
你好，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)就補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就是了
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