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你好，我想問下去年年底的成本進(jìn)項(xiàng)專票沒有入賬，現(xiàn)在認(rèn)證了，怎么通過以前年度損益調(diào)整入賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額金額大嗎
2019 07/01 12:28
84784961 
2019 07/01 12:29
一百多萬
84784961
2019 07/01 12:30
一個項(xiàng)目部的二十多張發(fā)票
84784961
2019 07/01 12:31
進(jìn)項(xiàng)稅額是十幾萬
佟老師 
2019 07/01 13:57
借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配
84784961
2019 07/01 14:00
只需要管進(jìn)項(xiàng)稅，不用把成本再入賬了嗎
佟老師
2019 07/01 14:13
借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:以前年度損益調(diào)整
這個筆已經(jīng)調(diào)整了成本。
84784961
2019 07/01 14:21
之前的這個票就沒入賬，相當(dāng)于沒有當(dāng)作成本，現(xiàn)在不需要補(bǔ)做以下這個分錄了嗎?
借:主營業(yè)務(wù)成本
借:應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付賬款
佟老師
2019 07/01 14:28
借:以前年度損益調(diào)整
借:應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付賬款
84784961
2019 07/01 14:35
那全部分錄就是以下，對嗎？
借:以前年度損益調(diào)整
借:應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付賬款
借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
佟老師
2019 07/01 14:36
是的，這個這樣做賬務(wù)處理就可以了
84784961
2019 07/01 14:37
好的，謝謝老師
佟老師
2019 07/01 14:41
不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快！
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