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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年的附加稅忘了報，同時產(chǎn)生了滯納金，請問這筆怎么做分錄
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你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，營業(yè)外支出，貸；銀行存款
2019 06/25 09:09
84785033 
2019 06/25 10:45
不用補(bǔ)計提嗎？
鄒老師 
2019 06/25 10:53
你好，之前沒有計提附加稅？
84785033
2019 06/25 11:04
沒有的話怎么操作呢
鄒老師
2019 06/25 11:15
你好，需要補(bǔ)計提附加稅
84785033
2019 06/25 11:17
會計分錄是？
鄒老師
2019 06/25 11:21
你好，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
84785033
2019 06/25 11:23
老師，咱們的互動，有點(diǎn)擠牙膏的味道了
84785033
2019 06/25 11:25
重新問過啊：老師，假設(shè)我沒有計提附加稅，第二年我補(bǔ)交稅和滯納金的完整的分錄是？
鄒老師
2019 06/25 11:26
你好
借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，營業(yè)外支出（滯納金），貸；銀行存款
84785033
2019 06/25 11:27
以前年度損益要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
鄒老師
2019 06/25 11:28
你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
84785033
2019 06/25 11:30
這樣的話會不會弄得報表不平衡啊？
鄒老師
2019 06/25 11:30
你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就可以的
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤
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