問(wèn)題已解決

孔老師，匯算清繳補(bǔ)交的所得稅，不通過(guò)紅字沖減費(fèi)用嗎？

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/17 16:42
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何江何老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，同學(xué)，匯繳補(bǔ)的所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)用-應(yīng)交所得稅 這樣處理，因?yàn)槭嵌嘟涣艘环荨?/div>
2019 06/17 16:43
84784983
2019 06/17 16:47
這個(gè)分錄，會(huì)不會(huì)不平
何江何老師
2019 06/17 16:49
不會(huì)的，你現(xiàn)在多交多少所得稅就計(jì)提多少就是平的。
84784983
2019 06/17 16:51
不調(diào)整未分配利潤(rùn)嗎、
84784983
2019 06/17 16:52
實(shí)際繳納的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
何江何老師
2019 06/17 16:54
是的，借方全稱是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 這個(gè)要轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的，是點(diǎn)結(jié)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)的。
84784983
2019 06/17 16:57
這個(gè)分錄準(zhǔn)確嗎
何江何老師
2019 06/17 17:20
這個(gè)是代表沖你去年的記錄，如果是你用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用這個(gè)以前年度損益調(diào)整，如果不是就不用這個(gè)，直接用所得稅費(fèi)用也是可以的，小企業(yè)用所得稅費(fèi)用
84784983
2019 06/17 17:30
老師 這樣處理的話 如果跨年度 不就影響當(dāng)期利潤(rùn)了嗎
何江何老師
2019 06/17 17:32
是的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是會(huì)影響的，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也是要影響年初的未分配利潤(rùn)的，其實(shí)也算是影響的。
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