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請問進項稅額做轉(zhuǎn)出怎么做分錄啊
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你好
借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2019 06/14 11:25
84785024 
2019 06/14 13:33
老師我是把不該勾選抵扣的發(fā)票給勾選認證了 借管理費用 貸應交稅費--增---進項稅額轉(zhuǎn)出 借應交稅費---增---進項稅額轉(zhuǎn)出 貸應交稅費--增---進項稅額 這樣對嗎
鄒老師 
2019 06/14 13:55
你好，勾選抵扣了不該認證的發(fā)票，那就這樣做分錄
借：管理費用， 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
84785024
2019 06/14 14:14
我們本月不需要交稅 借應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應交稅費-應交增值稅---進項稅額 可以嗎
鄒老師
2019 06/14 14:21
你好，這個進項稅額轉(zhuǎn)出是直接需要納稅的
84785024
2019 06/14 14:42
但是我們留底多 不用交稅啊 那怎么處理
鄒老師
2019 06/14 14:55
你好，是用留抵抵扣了轉(zhuǎn)出未交增值稅？
84785024
2019 06/14 14:59
是的
84785024
2019 06/14 15:01
對 我們不需要交稅 現(xiàn)在還有留底呢
用留抵抵扣了轉(zhuǎn)出未交增值稅能行嗎
鄒老師
2019 06/14 15:05
你好，那就這樣做分錄
借：管理費用， 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅，貸；應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84785024
2019 06/14 15:14
進項轉(zhuǎn)出這個科目是不是最后要結(jié)平？我看了下科目余額表貸方有余額，應該轉(zhuǎn)到未交增值稅這個科目？
鄒老師
2019 06/14 15:15
你好，上面的分錄進項稅額轉(zhuǎn)出已經(jīng)是平的啊
84785024
2019 06/14 15:25
那這個應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）不用平了它？
鄒老師
2019 06/14 15:26
你好，有留抵稅額的時候這樣做分錄
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
這樣應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）就在借方，抵扣在貸方，這樣就可以平衡了
84785024
2019 06/14 15:33
這樣更不懂了 為什么借銷項稅額呢
鄒老師
2019 06/14 15:34
你好，是為了把銷項，進項稅額發(fā)生額沖平，然后差額計入轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785024
2019 06/14 15:40
銷項是平的 和銷項沒關(guān)系吧 為了就是把進項稅額調(diào)平
銷項本來就是平的 感覺和它沒有關(guān)系
鄒老師
2019 06/14 15:40
你好，銷項，進項都需要結(jié)轉(zhuǎn)，把差額計入轉(zhuǎn)出未交增值稅才是的
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