問題已解決

目前規(guī)定500萬以內(nèi)固定資產(chǎn)加速折舊可以一次性扣除，那么固定資產(chǎn)十萬，折舊10年已折舊了1年，賬面價(jià)值9萬，稅法0，會(huì)形成遞延差異，遞延所得稅負(fù)債9＊0.25，那么本年在匯算清繳該如何做呢？ 遞延差異是年底才做嗎，若借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅負(fù)債，在匯算清繳時(shí)還用調(diào)整納稅嗎？？？？

84785044| 提問時(shí)間：2019 06/12 16:12
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
年度才確認(rèn)遞延所得稅。 所得稅匯算正常調(diào)整就是了
2019 06/12 17:17
84785044
2019 06/12 17:37
匯算清繳該調(diào)多少呢，調(diào)增還是調(diào)減90呢？
陳詩(shī)晗老師
2019 06/12 17:43
調(diào)減，同學(xué)，你這里的固定資產(chǎn)是一次性扣除
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