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實(shí)務(wù)
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老師，500萬以內(nèi)固定資產(chǎn)一次性加速折舊必須用遞延所得稅負(fù)債科目嗎？不用不行嗎？直接按10年平均年限法提折舊，借管理費(fèi)用貸累計(jì)折舊，等以后年度只在所得稅匯算清繳表里調(diào)增。
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你好,不用可以的,會(huì)在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅那里顯示的
2022 01/12 12:32
84784988 
2022 01/12 20:16
老師不用為什么在應(yīng)交稅費(fèi)所得稅里呢？
張壹老師 
2022 01/12 20:27
你好，你本來要交稅，但做了稅前加速度折舊，就少交稅，你算了所得稅費(fèi)，貸方形放遞延所得稅負(fù)債，你不用這個(gè)科目，那這部分沒交的稅就在群的稅的貸方。
84784988
2022 01/12 20:32
賬上正常提折舊，調(diào)增的稅在所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增，
張壹老師
2022 01/13 07:22
你好，會(huì)計(jì)賬正常做，一次性扣除是在季報(bào)的時(shí)候扣除的，匯算清繳是調(diào)你每年正常要交的所得稅
84784988
2022 01/13 07:25
嗯嗯，是的老師。所以就是問一下老師，賬上不用遞延所得稅負(fù)債也是可以的吧。
張壹老師
2022 01/13 07:25
不是上市公司，可以不做這個(gè)科目
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