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請(qǐng)問老師，礦山開設(shè)一般戶土地復(fù)墾保證金戶資金存入怎么入賬

84784965| 提問時(shí)間：2019 06/04 16:07
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借；銀行存款——一般戶，貸 ；庫(kù)存現(xiàn)金
2019 06/04 16:07
84784965
2019 06/04 16:09
不用掛其他應(yīng)收款是嗎
鄒老師
2019 06/04 16:09
你好，如果支付出去了就是，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款——一般戶
84784965
2019 06/04 16:11
到后期申請(qǐng)使用了，直接劃轉(zhuǎn)走成本費(fèi)用科目就可以了吧？報(bào)表科目走哪一個(gè)
鄒老師
2019 06/04 16:11
你好，可以的 借；生產(chǎn)成本等科目，貸；其他應(yīng)收款
84784965
2019 06/04 16:33
就是這個(gè)保證金，資產(chǎn)負(fù)債表屬于哪個(gè)項(xiàng)目
鄒老師
2019 06/04 16:36
你好，計(jì)入其他應(yīng)收款項(xiàng)目
84784965
2019 06/04 16:47
我為什么要計(jì)入其他應(yīng)收項(xiàng)目呢，我公司自己的礦，開的專戶存入保證金，后期在分批申請(qǐng)使用
鄒老師
2019 06/04 16:48
你好，這個(gè)保證金是存入單位自己賬戶，沒有轉(zhuǎn)到其他單位賬戶的？
84784965
2019 06/04 16:49
沒有啊，賬戶名稱都是土地復(fù)墾保證金戶，只不過這部分錢我們動(dòng)不了，必須有后期部門審批才能劃撥
鄒老師
2019 06/04 16:53
你好，那就計(jì)入銀行存款——土地復(fù)墾保證金戶，計(jì)入這個(gè)科目核算就是了
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