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暫估了費用2000。開來一張業(yè)務(wù)招待費的發(fā)票3500，賬務(wù)上該怎么調(diào)整，怎么做分錄
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你好，把之前暫估的費用分錄沖銷，然后根據(jù)取得 的3500做業(yè)務(wù)招待費分錄就是了
2019 05/23 15:12
84785040 
2019 05/23 15:18
這個是2018年的 該怎么調(diào)整
鄒老師 
2019 05/23 15:20
你好，把之前暫估的費用分錄沖銷，借；應(yīng)付賬款——暫估，借；以前年度損益調(diào)整——某某費用
然后根據(jù)取得 的3500做業(yè)務(wù)招待費分錄，借；以前年度損益調(diào)整——某某費用，貸；應(yīng)付賬款等科目
84785040
2019 05/23 15:34
沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，那應(yīng)該做在哪里呀。而且業(yè)務(wù)招待費不能全額抵扣。調(diào)出來的這部分該怎么做賬
鄒老師
2019 05/23 15:35
你好，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，可以用利潤分配——未分配人科目代替
調(diào)整出來的業(yè)務(wù)招待費有導(dǎo)致補交企業(yè)所得稅？
84785040
2019 05/23 15:37
是的。要補稅
鄒老師
2019 05/23 15:40
你好，補交的企業(yè)所得稅這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
84785040
2019 05/23 15:41
可以抵扣的那部分錢要不要做。不然未分配利潤對不上
鄒老師
2019 05/23 15:42
你好，可以抵扣的那部分錢，這個是什么意思？
84785040
2019 05/23 15:44
就是收入的千分之五可以抵扣。
鄒老師
2019 05/23 15:46
你好，這個已經(jīng)在做費用的時候做了分錄，在匯算清繳的時候不需要再做這千分之五可以抵扣的分錄的
84785040
2019 05/23 15:46
那未分配利潤是不是對不上
鄒老師
2019 05/23 15:47
你好，未分配利潤與應(yīng)納稅所得額數(shù)據(jù)是對不上的
因為二者本來的計算口徑就不同
84785040
2019 05/23 15:50
好的。謝謝老師
鄒老師
2019 05/23 15:52
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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