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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，我們2018年度暫估了3萬(wàn)的成本發(fā)票，2019年實(shí)際取得的成本發(fā)票金額是2.5萬(wàn)，這個(gè)差額0.5萬(wàn)后期不會(huì)再開(kāi)發(fā)票回來(lái)了，我們現(xiàn)在做2018年的所得稅匯算清繳報(bào)告需要怎么去處理這個(gè)0.5萬(wàn)的差額呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
直接作為無(wú)票的費(fèi)用調(diào)增0.5萬(wàn)元，在A105050表中進(jìn)行填寫，填寫的數(shù)據(jù)是在“27 （十四）與取得收入無(wú)關(guān)的支出”
2019 05/22 17:52
84785006 
2019 05/23 08:44
好的，謝謝老師，那么這個(gè)調(diào)增的0.5萬(wàn)元在2019年的記賬憑證上是不是這樣做處理。
解： 借：暫估款 0.5萬(wàn)元
貸：以前年度損益調(diào)整 0.5萬(wàn)元
這樣做對(duì)嗎？？
江老師 
2019 05/23 08:49
如果是用這個(gè)分錄處理，只用調(diào)增2018年企業(yè)所得稅年報(bào)的0.5萬(wàn)元
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