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小規(guī)模旅游業(yè)差額征稅怎么做賬務(wù)處理？

84784975| 提問時(shí)間：2019 05/16 17:11
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月月老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-增值稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-增值稅（這是抵減銷項(xiàng)稅額的部分） 貸：銀行存款
2019 05/16 17:12
84784975
2019 05/16 17:15
這是一般納稅人的賬務(wù)處理嗎？
月月老師
2019 05/16 17:18
你好，不是的一般納稅人有三級(jí)科目的，這是差額征稅的處理。
84784975
2019 05/16 17:23
如果增值稅有余額結(jié)轉(zhuǎn)到什么科目？
月月老師
2019 05/16 17:26
你好，季度不超過30萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
84784975
2019 05/16 17:35
超過了呢
月月老師
2019 05/16 17:35
你好，超過了按照余額繳納增值稅。
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