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老師，去年年底計提的一些勞務成本，今年拿來的發(fā)票是專票，進項稅和發(fā)票怎么處理呢
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你好，通過以前年度損益調(diào)整科目沖減去年的今年在做正確的。
2019 05/13 17:42
84785018 
2019 05/13 17:44
這個成本必須要入在去年，這個專票附在現(xiàn)在的憑證后面嗎，具體的會計分錄怎么做
耿老師 
2019 05/13 17:46
借以前年度損益調(diào)整。貸應付賬款 都是紅色字 根據(jù)今年的發(fā)票借以前年度損益調(diào)整。應交稅費，應交增值稅進項 貸應付賬款。同時。將以前年度損益調(diào)整差額轉(zhuǎn)入未分配利潤。
84785018
2019 05/13 18:01
我去年做的是借：主營業(yè)務成本-勞務成本40萬，貸應付賬款40萬。今年收到的發(fā)票是266037.13，稅額是15962.27
耿老師
2019 05/13 19:24
你好！先用緣分路。
耿老師
2019 05/13 19:27
你好！原分錄紅字用以前年度損益調(diào)整代替主營業(yè)務成本作紅字然后安發(fā)票金額在做籃子的
84785018
2019 05/13 19:29
能做下分錄給我嗎，所得稅調(diào)增未開票金額
耿老師
2019 05/13 20:33
借 以前年度損益調(diào)整付的40萬 貸 應付賬款付40萬。借以前年度損益調(diào)整。應交稅費應交增值稅。貸應付賬款。是否補交企業(yè)所得稅，要看你調(diào)整后是否有盈利。盈利的金額是多少
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