00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，18年通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，在18年匯算清繳時(shí)如何調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)期初數(shù)，不在匯算清繳體現(xiàn)
2019 05/13 11:42
84784973 
2019 05/13 11:49
我公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，就是說(shuō)18年12月份的未分配利潤(rùn)期初余額加本年利潤(rùn)，不等于未分配利潤(rùn)期末余額，相差以前年度損益調(diào)整的數(shù)。比如17年的銷(xiāo)售費(fèi)用重復(fù)入帳了，多入了1萬(wàn)，那我17年的利潤(rùn) 就少了1萬(wàn)。在18年利潤(rùn)表不應(yīng)該增加利潤(rùn)1萬(wàn)嗎？
84784973
2019 05/13 11:50
或者是說(shuō)在18年的匯算清繳不應(yīng)該調(diào)減17年多入的1萬(wàn)嗎？
阿文老師 
2019 05/13 11:53
是在資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)分配調(diào)整
84784973
2019 05/13 12:05
需要調(diào)整18年12月份未分配利潤(rùn)期初余額嗎？我的理解是我17年比如盈利100萬(wàn)，彌補(bǔ)了以前年度虧損不用交所得稅。但我多入了10萬(wàn)的費(fèi)用沒(méi)在17年匯算清繳做調(diào)整，也就是說(shuō)應(yīng)該盈利110萬(wàn)的。在18年我將這10萬(wàn)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，但這多入的10萬(wàn)只在資產(chǎn)表未分配利潤(rùn)體現(xiàn)差額了，沒(méi)有在17年彌補(bǔ)以前年度虧損那里將17年多彌補(bǔ)的10萬(wàn)調(diào)減。
84784973
2019 05/13 12:32
17年分錄是這樣的，借：銷(xiāo)售費(fèi)用10萬(wàn)（比如），貸：其他應(yīng)付款10萬(wàn)。 18年針對(duì)這筆多入的費(fèi)用做了這樣的分錄。借：其他應(yīng)付款10萬(wàn)，貸：以前年度損益調(diào)整10萬(wàn)。借：以前年度損益調(diào)整10萬(wàn)，貸：未分配利潤(rùn)10萬(wàn)。這筆費(fèi)用不需要在18年匯算清繳做調(diào)整嗎?
84784973
2019 05/13 14:08
老師麻煩您解答一下，謝謝
阿文老師
2019 05/13 14:35
不需要在18年匯算清繳做調(diào)整
84784973
2019 05/13 15:34
如果不做調(diào)整，那納稅總額不變啊
阿文老師
2019 05/13 16:29
是的，直接繳納所得稅 調(diào)整利潤(rùn)分配
閱讀 1247
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1217
意見(jiàn)反饋
