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當月沒有認證的增值稅進項稅額怎么記賬
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你好!你計入應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅)
2019 05/10 14:19
84785034 
2019 05/10 14:25
借貸雙方的科目辛苦寫一下，我反應不過來整筆分錄該怎么寫
宋生老師 
2019 05/10 14:32
你好!借原材料等 應交稅費=應交增值稅(待認證進項稅) 貸應付賬款等
84785034
2019 05/10 14:40
哦，直接在買的時候就用了這個科目啊，那有沒有這種情況，買買材料的時候入賬：借原材料 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸銀行存款，到了月底發(fā)現(xiàn)進項稅額不需要全部進行認證抵扣（就是有些發(fā)票的進項要留到下月抵扣），這個時候怎么做分錄呢？（求完整分錄）
宋生老師
2019 05/10 14:42
您好！本身一開始就做的不對。你要做就，借應交稅費=應交增值稅(待認證進項稅) 貸應交稅費=應交增值稅（進項稅)
84785034
2019 05/10 14:48
好的，知道了，謝謝！這樣會說的通一些
宋生老師
2019 05/10 14:50
你好！不用客氣的了。
84785034
2019 05/10 14:50
當月進項稅額認證抵扣的銷項要做分錄嗎？
84785034
2019 05/10 14:52
那銷售商品時的完整分錄怎么做？（主要是想看銷項稅額的明細科目）
宋生老師
2019 05/10 14:53
你好！不需要單獨做分錄。
借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
84785034
2019 05/10 14:58
哦，銷售的應交增值稅二級科目銷項稅額還是沒變的，綜合來看，那是不是現(xiàn)在沒有進項稅額這個二級明細科目了，已經(jīng)改為待認證進項稅額這個二級明細科目了
84785034
2019 05/10 14:58
針對買入材料時而言的
宋生老師
2019 05/10 15:08
你好！不是的。是你認證后計入進項稅額。沒認證的時候計入待認證進項稅。
84785034
2019 05/10 15:15
哦，懂了，原來是這么回事
宋生老師
2019 05/10 15:19
你好！歡迎下次再來探討
84785034
2019 05/10 15:20
我在咨詢一個可能，進項發(fā)票認證期限360天，超過認證期限就不可以抵扣了，這個不能再抵扣的進項稅額要做分錄嗎？
宋生老師
2019 05/10 15:22
你好！比如是原材料的，借原材料 貸應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅）
84785034
2019 05/10 15:28
哦，就將不能再認證抵扣的待認證進項像普通發(fā)票那樣將稅費計入成本價是吧？
宋生老師
2019 05/10 15:30
你好！是的，就是這個意思。
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