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小規(guī)模納稅人季度申報增值稅，附加稅需要計提嗎
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附加稅可以在季末計提的，如果本季度享受免征增值稅的政策的話，就不需要計提附加稅分錄了。
2019 05/06 11:10
84785018 
2019 05/06 11:11
增值稅不用單獨(dú)再計提了吧？因為平時做分錄的時候已經(jīng)計入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅了
張艷老師 
2019 05/06 11:15
1、增值稅會隨著確認(rèn)收入，同時確認(rèn)的。
2、因為平時做分錄的時候已經(jīng)計入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅了-------這樣做是對的，如果季末是享受免征增值稅的政策的話，是要再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入科目的。
84785018
2019 05/06 11:28
四月份申報第一季度增值稅的時候，沒有計提附加稅，但是實(shí)際繳納了，有影響嗎？現(xiàn)在需要怎么做？
張艷老師
2019 05/06 11:37
1、有影響的，造成3月末利潤表數(shù)字不準(zhǔn)確。
2、但是對于全年的損益沒有影響。
3、如果可以反結(jié)賬的話，是要在三月末補(bǔ)計提附加稅的分錄
84785018
2019 05/06 11:40
但是四月初已經(jīng)申報了，稅務(wù)上怎么調(diào)整呢？
張艷老師
2019 05/06 11:42
稅務(wù)上怎么調(diào)整呢？----您都已經(jīng)繳納了附加稅，還怎么調(diào)整？您是不是一季度享受免征增值稅的政策啊？您公司是小規(guī)模納稅人嘛？
84785018
2019 05/06 11:43
附加稅繳納的金額倒是不多，一共繳納1.93元，我可以在四月份的賬上補(bǔ)計提后直接再做一個繳納稅款的分錄嗎？因為稅款是4月12號繳納的，我可以計提繳納都做在4月份嗎
84785018
2019 05/06 11:44
是的，因為在稅局代開了一份增值稅專票，這個是繳稅的
張艷老師
2019 05/06 11:46
附加稅繳納的金額倒是不多，一共繳納1.93元，我可以在四月份的賬上補(bǔ)計提后直接再做一個繳納稅款的分錄嗎？因為稅款是4月12號繳納的，我可以計提繳納都做在4月份嗎---------可以這樣操作的
84785018
2019 05/06 11:48
那四月初申報的月度財務(wù)報表不用去大廳調(diào)整吧？
張艷老師
2019 05/06 11:49
不用去調(diào)整的，就是隨著下季度申報，同時上傳財務(wù)報表就是了。
84785018
2019 05/06 11:59
好的，謝謝！
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