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問(wèn)題已解決
匯算清繳發(fā)現(xiàn)有部份的職工福利費(fèi)沒(méi)有進(jìn)應(yīng)付職工薪酬，這部份應(yīng)該怎么處理
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你的意思是直接計(jì)入了管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)。沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)計(jì)提，是么？
2019 04/28 10:33
84784969 
2019 04/28 10:49
是的，要怎么處理呢，要進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整嗎
答疑陳園老師 
2019 04/28 10:53
可以不處理的，因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)是一個(gè)過(guò)渡科目。
84784969
2019 04/28 11:03
那應(yīng)付職工薪酬賬載金額是按哪個(gè)填呢
答疑陳園老師
2019 04/28 11:10
那個(gè)表上的應(yīng)付職工薪酬帳載金額指的是工資。福利費(fèi)啊，職教費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)都是以工資為基礎(chǔ)的。
84784969
2019 04/28 11:18
稅收金額是以工資為基礎(chǔ)吧，賬載金額不是以賬務(wù)處理的來(lái)填么，那是統(tǒng)計(jì)各期間的福利費(fèi)合計(jì)還是填應(yīng)付職工薪酬的數(shù)據(jù)呢，因?yàn)槁毠ば匠陜?nèi)的數(shù)據(jù)有漏的情況，如果不填職工薪酬的數(shù)據(jù)，那到時(shí)又跟資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)應(yīng)不上
答疑陳園老師
2019 04/28 11:32
帳載金額是應(yīng)職工薪酬-工資的貸方金額
費(fèi)用明細(xì)表的，帳載金額是管理費(fèi)用-福利費(fèi)的借方發(fā)生額（你家計(jì)提福利費(fèi)，但是沒(méi)全部發(fā)放么？）
84784969
2019 04/28 11:36
全部發(fā)了，是一些小的福利費(fèi)就直接走費(fèi)用了，沒(méi)有進(jìn)過(guò)渡科目
答疑陳園老師
2019 04/28 11:42
那填那個(gè)表的時(shí)候，工資薪酬那欄帳載金額和稅收都按應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方發(fā)生額
福利費(fèi)帳載金額按管理費(fèi)用-福利費(fèi)的借方發(fā)生額填列即可，
理論上應(yīng)付職工薪酬應(yīng)該是沒(méi)有余額，計(jì)提的工資都發(fā)了，計(jì)提的福利費(fèi)也都發(fā)了。
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