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老師 小規(guī)模納稅人小于10萬 是不是還是要 借 計提應交稅費增值稅 貸 應交稅費未交增值稅 支付時 借應交稅費未交增值稅 貸營業(yè)外收入減免稅金
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，增值稅分錄是
借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
2019 04/16 15:23
84785040 
2019 04/16 15:28
不用計提嗎？
鄒老師 
2019 04/16 15:36
你好，做收入分錄的時候已經(jīng)體現(xiàn)在貸方了，然后減免就計入借方了
小規(guī)模增值稅是不需要特地做計提分錄的
84785040
2019 04/16 15:40
稅務局代開的專票 要不要計提稅？分錄怎樣做？
鄒老師
2019 04/16 15:47
你好，代開專用發(fā)票，增值稅就是這樣做分錄
借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款
84785040
2019 04/16 16:21
老師 交營業(yè)稅金及附加時 要不要計提?
鄒老師
2019 04/16 16:26
你好，你是指需要繳納附加稅嗎？
84785040
2019 04/16 16:32
是的 老師
鄒老師
2019 04/16 16:34
你好，有附加稅需要繳納，就需要做附加稅計提分錄的
84785040
2019 04/16 16:51
好的感謝老師
鄒老師
2019 04/16 16:53
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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