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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人本月有增值稅，需要做借 應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅―轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸；應(yīng)交稅費(fèi)―未交增值稅 這個(gè)分錄嗎
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你好，這個(gè)是一般納稅人的分錄，小規(guī)模納稅人是沒有這個(gè)分錄的
2019 07/04 15:47
84785005 
2019 07/04 15:48
那小規(guī)?，F(xiàn)在應(yīng)交增值稅有21082.61, 怎么結(jié)轉(zhuǎn)
84785005
2019 07/04 15:50
還需計(jì)提附加稅嗎
鄒老師 
2019 07/04 15:57
你好，增值稅這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
根據(jù)你提供增值稅金額，需要計(jì)提附加稅的
84785005
2019 07/04 15:59
增值稅月底不用結(jié)轉(zhuǎn)是嗎，在交納時(shí)轉(zhuǎn)到借方
鄒老師
2019 07/04 16:04
你好，增值稅是發(fā)生計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方，不需要再做其他結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
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