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增值稅退稅的同時 ，已入賬抵扣的進(jìn)項稅額也要轉(zhuǎn)出。求分錄？交的增值稅和抵扣的進(jìn)項稅，都是在18年發(fā)生的
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借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
如進(jìn)項稅率是13%，退稅率9%，這中間的4%是不能退稅的，因此需要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出計入成本
2019 04/15 07:05
84784963 
2019 04/15 09:53
老師 情況是這樣的:18年交的增值稅是在免稅文件下發(fā)前交的。都按正常一般納稅人規(guī)定做的。后辦退稅，稅務(wù)報表改表，將之前申報抵扣的進(jìn)項稅，改為進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。還有一部分是進(jìn)項發(fā)票遲到的進(jìn)項稅。報表都做了轉(zhuǎn)出，表上留抵額是0。但是企業(yè)賬留抵額沒有做轉(zhuǎn)出。我想調(diào)成一致。做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。如果借:主營業(yè)務(wù)成本，可我今年還沒有收入，會不會有影響？
江老師 
2019 04/15 13:55
你這是去年的，按照我上面給的調(diào)整
江老師
2019 04/15 20:26
一、按理論的說法：
1、借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
2、
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
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