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小規(guī)模納稅人處置固定資產(chǎn)的收入分錄 借現(xiàn)金14000 貸固定資產(chǎn)清理14000÷1.03=13592.23 應(yīng)交稅費(fèi)一增值稅13592.23x0.02=271.84 營業(yè)外收入135.92這樣對嗎？如果不對應(yīng)該怎么寫
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您好
借 固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸 固定資產(chǎn)
借 庫存現(xiàn)金
貸 固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅
借 固定資產(chǎn)清理
貸 資產(chǎn)處置損益
2019 04/07 15:29
84784952 
2019 04/07 15:50
老師，這些我明白，就是不明白，按3%計算不含稅收入，按2%計算增值稅后，捏1%怎么處理？
bamboo老師 
2019 04/07 15:52
減按2%計算 您寫上面分錄的時候就可以只寫2%的稅款
84784952
2019 04/07 16:12
可是那樣寫分錄借貸不平衡
84784952
2019 04/07 16:20
借 庫存現(xiàn)金14000 貸 固定資產(chǎn)清理 13592.23 應(yīng)交稅費(fèi)一增值稅271.84這樣借貸不平衡
bamboo老師
2019 04/07 16:25
您減少的1%5計入資產(chǎn)科目啊
bamboo老師
2019 04/07 16:25
您減少的1%計入固定資產(chǎn)清理科目啊
84784952
2019 04/07 16:33
84784952
2019 04/07 16:34
我原來是象你那樣做的分錄，可是這個老師讓我這樣寫的，我懵圈了
bamboo老師
2019 04/07 16:49
這兩種方法都可以
84784952
2019 04/07 16:52
老師，這個處置收入，需要在增值稅申報表中填寫嗎？
bamboo老師
2019 04/07 16:57
您有沒有開具發(fā)票？
84784952
2019 04/07 17:00
沒有，并且月收入也沒超過10萬，免稅的，
bamboo老師
2019 04/07 17:05
小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)和舊貨，其不含稅銷售額填寫在《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》第4欄，其利用稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額填寫在第5欄。
84784952
2019 04/07 17:08
84784952
2019 04/07 17:09
都是灰色的沒法填
bamboo老師
2019 04/07 17:16
那您直接填寫主表可以么
84784952
2019 04/07 18:07
這就是主表
bamboo老師
2019 04/07 18:29
那您八萬多的是開具的發(fā)票么
84784952
2019 04/07 18:40
哪些是餐飲無票收入，沒開發(fā)票的
bamboo老師
2019 04/07 18:49
那您固定資產(chǎn)沒有開票 也填這欄里面
84784952
2019 04/07 18:54
處置收入和餐飲收入加在一起嗎？捏減免申報表中的本期發(fā)生額填多少，另外老師，這個處置固定資產(chǎn)的收入可以不填嗎
bamboo老師
2019 04/07 18:58
不填的話 您稅款能對應(yīng)么
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