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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，把固定資產(chǎn)賣給員工， 你好： 1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理： 借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊， 貸：固定資產(chǎn)。 2、取得清理收入： 借：營(yíng)業(yè)外支出， 貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。 3、發(fā)生清理支出： 借：固定資產(chǎn)清理， 貸：銀行存款。 4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益： 借：資產(chǎn)處置損益 ，（報(bào)廢損益 記營(yíng)業(yè)外收支科目） 貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。這分錄對(duì)嗎?那收入怎么算?確認(rèn)收入的部分的收入
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，第2和4個(gè)分錄不對(duì)
三、處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
貸：固定資產(chǎn)清理
四、清理凈損益
如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
2023 06/13 21:28
84784972 
2023 06/13 21:32
如果凈損失呢?
84784972
2023 06/13 21:33
還有申報(bào)表的收入怎么算，不是確認(rèn)收入了嘛?但是確認(rèn)收入的部分進(jìn)了固定資產(chǎn)清理里面
廖君老師 
2023 06/13 21:33
您好，如果是損失時(shí)
借:營(yíng)業(yè)外支出
貸:固定資產(chǎn)清理
84784972
2023 06/13 21:35
怎么看是損失還是收益
廖君老師
2023 06/13 21:38
您好，看上面分錄?固定資產(chǎn)清理余額在借方還是貸方
84784972
2023 06/13 22:19
老師，那收入怎么算?申報(bào)增值稅報(bào)表的時(shí)候
84784972
2023 06/13 22:19
就是第二個(gè)分錄固定資產(chǎn)清理對(duì)應(yīng)的數(shù)嘛?
廖君老師
2023 06/13 22:31
您好，是您1和3中固定資產(chǎn)清理 的余額/1.13就是收入，??固定資產(chǎn)清理 的余額/1.13 *13%就是增值稅
84784972
2023 06/13 23:32
固定資產(chǎn)清理余額不是0嘛
84784972
2023 06/13 23:36
收入不就應(yīng)該是2里面固定資產(chǎn)清理對(duì)應(yīng)的金額嘛?這是處置收入了呀，不然怎么算增值稅?
廖君老師
2023 06/14 07:00
早上好，固定資產(chǎn)清理余額不會(huì)是0，1和3的固定資產(chǎn)清理余額都在借方，咱2和4的分錄不對(duì)的，全部分錄
先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理： 借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊， 貸：固定資產(chǎn)。?
發(fā)生清理支出： 借：固定資產(chǎn)清理， 貸：銀行存款。
三、處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
貸：固定資產(chǎn)清理
四、清理凈損益
如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
如果是損失時(shí)
借:營(yíng)業(yè)外支出
貸:固定資產(chǎn)清理
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