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假如當月進項稅額為15000、銷項稅額為1萬 月末結轉(zhuǎn) 借：應交稅費-未交增值稅 15000 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅） 15000 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 10000 貸：應交稅費-未交增值稅 10000 這樣只有應交稅費-未交增值稅還剩5000在借方表示留底，應交稅費借貸方都為0這樣處理是對的嗎？還是說進項稅只結轉(zhuǎn)1萬，把留抵稅5000留在應交稅費-應交增值稅（進項稅）借方呢？哪種處理方式對呢？
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你好，進項稅額大于銷項稅額，月末不用結轉(zhuǎn)，直接留下個月抵扣
2019 04/01 16:23
84785028 
2019 04/01 16:32
那等到銷項大于進項才用結轉(zhuǎn)對嗎？如果是那樣結轉(zhuǎn)也是剛才那樣結轉(zhuǎn)嗎？那這樣不就是在應交稅費-未交增值稅貸方了嗎？
莊老師 
2019 04/01 16:39
你好，是的，是這樣的處理
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