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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售免稅商品，開(kāi)票金額10000稅額0，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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你好，借；應(yīng)收賬款等科目 10000 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000
2019 03/24 16:24
84785041 
2019 03/24 16:24
這個(gè)涉及到免稅，不用去管他么
鄒老師 
2019 03/24 16:25
你好，因?yàn)槭敲舛?，稅額是0，就不需要體現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的
84785041
2019 03/24 16:28
那申報(bào)報(bào)表的時(shí)候怎么填寫(xiě)金額呢，銷(xiāo)售額填10000會(huì)自動(dòng)出來(lái)300的增值稅這個(gè)不用去管他么
鄒老師
2019 03/24 16:29
你好，你這個(gè)銷(xiāo)售額是填寫(xiě)在免稅銷(xiāo)售額欄次嗎
84785041
2019 03/24 16:33
是填在免稅銷(xiāo)售額欄了，下面顯示本期免稅額
鄒老師
2019 03/24 16:34
你好，能提供一下你申報(bào)表填寫(xiě)的圖片嗎
84785041
2019 03/24 16:36
鄒老師
2019 03/24 16:38
你好，應(yīng)當(dāng)把收入填寫(xiě)在其他免稅銷(xiāo)售額欄次才是的，而不是小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額
84785041
2019 03/24 16:45
老師您看一下本年累計(jì)那欄，我填了其他免稅，然后本期免稅那出來(lái)稅額了，
鄒老師
2019 03/24 16:49
你好，填寫(xiě)其他免稅收入，其他免稅收入*3%的金額會(huì)在本期免稅額體現(xiàn)的
84785041
2019 03/24 16:51
那就是我在做賬的時(shí)候不用去管免稅金額這塊了是嗎？這個(gè)只是在申報(bào)報(bào)表的時(shí)候體現(xiàn)？
鄒老師
2019 03/24 16:52
你好，是的，不需要做應(yīng)交稅費(fèi)，只在申報(bào)表的本期免稅額體現(xiàn)就是了
84785041
2019 03/24 16:53
好的謝謝老師
鄒老師
2019 03/24 16:53
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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