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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司報(bào)增值稅的時(shí)候由于小數(shù)點(diǎn)四舍五入的原因，導(dǎo)致增值稅多報(bào)了0.01，進(jìn)項(xiàng)稅多抵扣了0.01，后面發(fā)現(xiàn)已經(jīng)年終了，但是賬是按開(kāi)票金額來(lái)做的沒(méi)有錯(cuò)。這種情況要怎么處理??？做一筆轉(zhuǎn)出多交增值稅嗎？
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您好，找個(gè)一分錢(qián)直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外進(jìn)行調(diào)整
2019 03/19 16:19
84784947 
2019 03/19 16:41
支付的時(shí)候是啊
誰(shuí)呢
放哪個(gè)？
小黎老師 
2019 03/19 16:46
您好，增值稅申報(bào)繳納的比賬上多一分錢(qián)，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
84784947
2019 03/19 16:59
這樣的話我進(jìn)項(xiàng)稅不是多抵扣0.01嗎？
小黎老師
2019 03/19 17:01
您好，不會(huì)呀，借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784947
2019 03/19 17:01
稅不也要調(diào)？
小黎老師
2019 03/19 17:01
您好，你上個(gè)月是增值稅申報(bào)的是多交了一分錢(qián)對(duì)吧？
84784947
2019 03/19 17:03
比如我這個(gè)月開(kāi)的發(fā)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅是100
我報(bào)的時(shí)候是100.01
小黎老師
2019 03/19 17:04
您好，是的，那就是多交了1分錢(qián)的稅
84784947
2019 03/19 17:04
進(jìn)項(xiàng)稅有150，但是抵扣了100.01，導(dǎo)致我下個(gè)月報(bào)稅就少了0.01來(lái)抵扣，然后交的時(shí)候多了0.01
84784947
2019 03/19 17:07
該怎么辦呢？
84784947
2019 03/19 17:09
直接做營(yíng)業(yè)外支出是嗎？
小黎老師
2019 03/19 17:11
您好，是的，直接營(yíng)業(yè)外支出做平上個(gè)月增值稅科目
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