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請問老師，我公司是教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，發(fā)放的課酬有勞務(wù)也有工資，計提時分錄是，借:主營業(yè)務(wù)成本貸:管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)，應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資，發(fā)放時分錄，借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資，管理費(fèi)用-職工薪酬，貸:現(xiàn)金，這樣有問題嗎？
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你好！為什么做管理費(fèi)用貸方？
2019 02/26 16:20
84784963 
2019 02/26 16:24
就是不知道錯了沒
84784963
2019 02/26 16:25
應(yīng)該是，借:主營業(yè)務(wù)成本貸:現(xiàn)金么？
耿老師 
2019 02/26 16:28
你好！應(yīng)該是 借：主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬
84784963
2019 02/26 16:31
不可以直接做借:主營業(yè)務(wù)成本貸:現(xiàn)金么
耿老師
2019 02/26 16:33
你好！現(xiàn)在一般盡量減少先計發(fā)方 發(fā)放時 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784963
2019 02/26 16:46
其實(shí)課酬對于我們公司來說是主營業(yè)務(wù)成本呀
耿老師
2019 02/26 16:53
你好！這沒有問題，只是不做管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
84784963
2019 02/26 17:10
老師，我想問的是可不可以只做借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:現(xiàn)金，不從應(yīng)付職工薪酬過賬，因?yàn)槭峭馄咐蠋?，不是本公司員工
耿老師
2019 02/26 17:16
你好！那就是勞務(wù)費(fèi)可以直接進(jìn)成本但是個稅不可以按工資扣減
84784963
2019 02/27 11:21
請問老師，那可不可以做成借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)付職工薪酬；發(fā)放時，借:應(yīng)付職工薪酬，貸:現(xiàn)金
耿老師
2019 02/27 15:19
你好！是可以這樣處理的
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