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老師，去年12月份，已付的一筆費(fèi)用，直接就記在了管理費(fèi)用科目里，今天一月才給我司發(fā)票，是專票。此專票在一月已抵扣認(rèn)證，請問賬務(wù)如何調(diào)整？18年的賬務(wù)已結(jié)賬
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你好，12月份當(dāng)時做的分錄是
借：管理費(fèi)用
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）
貸：銀行存款
是這樣嗎
2019 02/26 10:37
84785045 
2019 02/26 10:41
12月份:借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款。我沒想到對方給專票，我以為是普票
月月老師 
2019 02/26 10:51
你好，
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：以前年度損益調(diào)整
84785045
2019 02/26 11:55
老師，管理費(fèi)用不用調(diào)整嗎？我之前的管理費(fèi)用是含稅金的
月月老師
2019 02/26 12:04
你好，以前年度損益調(diào)整，就是調(diào)管理費(fèi)用。
84785045
2019 02/26 13:14
那老師，能否借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅；貸：未分配利潤？
月月老師
2019 02/26 13:49
你好，如果沒有以前年度損益調(diào)整科目，這個分錄也是可以的。
84785045
2019 02/26 14:09
好的，謝謝
月月老師
2019 02/26 14:16
不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。
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