問(wèn)題已解決

年末結(jié)賬后應(yīng)交增值稅的科目余額表如下，2017年進(jìn)大于銷(xiāo)，有留抵，借所以轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方，未交增值稅沒(méi)有余額。2018年銷(xiāo)大于進(jìn)，但去年的留抵，使得未交增值稅雖然在貸方，但下個(gè)月也無(wú)法繳納，最終累計(jì)在貸方。2018年留抵金額為兩者之差，問(wèn)是否得把轉(zhuǎn)出未交增值稅或者未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入對(duì)方科目，還是就這樣，算留抵稅額時(shí)手動(dòng)計(jì)算?

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/24 22:28
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84784966
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
2018初銷(xiāo)大進(jìn)，但17年留抵，每月借應(yīng)交增值稅-增--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸未交增值稅，無(wú)繳納，貸方余額就一直累計(jì)。其中有2月繳增值稅，隔月未交增值稅銀行繳納后一貸一借抵消了。下半年進(jìn)又大于銷(xiāo)項(xiàng)，貸方應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅又有余額，全年應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅就是如圖
2019 02/24 23:10
樸老師
2019 02/25 11:15
應(yīng)該轉(zhuǎn)入對(duì)方科目
84784966
2019 02/25 11:25
具體摘要分錄?
樸老師
2019 02/25 11:30
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅金--未交增值稅-轉(zhuǎn)入未交稅額
84784966
2019 02/25 11:31
老師，有轉(zhuǎn)入未交稅額這個(gè)三級(jí)科目?
樸老師
2019 02/25 11:34
我是這么跟你說(shuō)，這不叫四級(jí)科目
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