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結轉增值稅的分錄，借 應交稅費——應交增值稅 貸 應交增值稅——未交增值稅借方的應交增值稅銷項稅額明細賬不會有數(shù)？分錄對嗎？

84784947| 提問時間：2019 02/24 10:15
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 分錄后面的金額是本期應該繳納的增值稅
2019 02/24 10:17
84784947
2019 02/24 10:21
應交增值稅銷項稅額和轉出未交增值稅對沖不了哇？我的疑問就在這
bamboo老師
2019 02/24 10:23
這個一般年末的時候做一筆結轉分錄就可以了
84784947
2019 02/24 10:35
年末結轉分錄是借應交增值稅銷項稅 <br>貸應交增值稅轉出未交增值稅<br>對嗎？美女老師？
bamboo老師
2019 02/24 10:35
是的 年末分錄就這么寫
84784947
2019 02/24 10:37
謝謝美女老師
bamboo老師
2019 02/24 10:38
不用謝 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝?。?/div>
84784947
2019 02/24 10:46
那么進項稅額明細余額和哪個科目對沖呀？
bamboo老師
2019 02/24 10:47
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅等 把三級科目的借方寫到貸方 貸方寫到借方 就可以了
84784947
2019 02/24 10:56
那進項稅額轉出又有了余額了哇？咋處理了？
bamboo老師
2019 02/24 10:57
您有這個科目金額就寫這個分錄 沒有的話 不需要寫啊 這只是給您舉例的 根據(jù)您賬上的實際發(fā)生科目寫分錄
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