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一般納稅人，一年沒有進(jìn)項，繳納過2次增值稅，做過2次結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費-未交增值稅。銀行繳納借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款。現(xiàn)在到12月，結(jié)轉(zhuǎn)銷項要看全年應(yīng)交稅費明細(xì)賬。如圖。摘要結(jié)轉(zhuǎn)全年銷項稅額，分錄是借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額315.54 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅315.54對嗎?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 如果，查1-12月應(yīng)交稅費明細(xì)顯示如上
2019 01/20 17:20
84784966 
2019 01/20 17:28
還有這個結(jié)轉(zhuǎn)銷項進(jìn)項如果不是放在每月而是放在年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)，那么我放在12月結(jié)轉(zhuǎn)損益之前還是之后做這個分錄
小惑老師 
2019 01/20 17:28
你好，您寫的
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額315.54
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅315.54
這個分錄是對的
84784966
2019 01/20 17:31
老師，摘要寫結(jié)轉(zhuǎn)全年銷項稅額/結(jié)轉(zhuǎn)全年進(jìn)項稅額，準(zhǔn)確嗎
小惑老師
2019 01/20 17:37
你寫18年銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)就可以
84784966
2019 01/20 17:42
這個結(jié)轉(zhuǎn)銷項進(jìn)項那么我放在12月結(jié)轉(zhuǎn)損益之前還是之后做這個分錄<div><br></div>
小惑老師
2019 01/20 17:44
都可以的，因為不影響損益
84784966
2019 01/20 17:45
那一般大家做法呢
小惑老師
2019 01/20 17:51
一般是在損益結(jié)轉(zhuǎn)前做
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