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2010年固定資產計提5年折舊 但前期賬亂 殘值太大 現(xiàn)接賬后補提折歸 年匯算時用調整嗎?
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速問速答你好,重新估價固定資產殘值,補提折舊費不用調整
2019 02/21 08:36
84785007
2019 02/21 10:06
但齊紅老師講課好像稅局不承認 要調整?但是好多人說不調整 咋辦????
莊老師
2019 02/21 11:16
你好,那按齊老師講課的處理,固定資產折舊年限一經確定,不可隨意更改。指的是不可以隨意更改,而不是不可更改??梢愿模仨毥涍^稅務機關備案。到主管稅務機關,填寫《財務會計制度及核算軟件備案表》,交給稅務機關就可以了。
84785007
2019 02/21 11:21
不是的 前賬亂 咋沒提夠不知原因 殘值太大 我想補提
莊老師
2019 02/21 11:33
你好,那是要按前期差錯調整固定資產,補提折舊
84785007
2019 02/21 11:45
是的 這種情況年匯時調整嗎?
莊老師
2019 02/21 11:50
你好,要調整,
由于固定資產沒提折舊屬于前期差錯。前期差錯應當采用追溯重述法更正重要的前期差錯,但確定前期差錯累積影響數(shù)不切實可行的除外。固定資產重要的前期差錯的會計處理:
(1)補提折舊:
借:以前年度損益調整
貸:累計折舊
(2)調整應交所得稅:
借:應交稅費——應交所得稅
貸:以前年度損益調整
(3)將“以前年度損益調整”科目余額轉入利潤分配:
借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調整
(4)調整利潤分配有關數(shù)字:
借:盈余公積
貸:利潤分配——未分配利潤
財務報表調整:
(1)資產負債表項目的調整
(2)利潤表項目的調整
(3)所有者權益變動表項目的調整
84785007
2019 02/21 11:52
小規(guī)模不是不讓用以前年度損益調整嗎?
84785007
2019 02/21 11:52
齊紅老師講
莊老師
2019 02/21 11:54
你好,直接用利潤分配——未分配利潤
84785007
2019 02/21 11:59
我上年底已λ管理費 年匯凋整可以吧?
莊老師
2019 02/21 12:11
你好,上年做到管理費用,也直接調整在利潤分配一未分配利潤科目
84785007
2019 02/23 07:57
年匯時調表不調賬 只作調整就形了吧?
莊老師
2019 02/23 08:34
你好,是的,年終所得稅匯算只是調表不調賬
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