00:10:00
問題已解決
2010年固定資產計提5年折舊 但前期賬亂 殘值太大 現接賬后補提折歸 年匯算時用調整嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，重新估價固定資產殘值，補提折舊費不用調整
2019 02/21 08:36
84785007 
2019 02/21 10:06
但齊紅老師講課好像稅局不承認 要調整？但是好多人說不調整 咋辦？？？？
莊老師 
2019 02/21 11:16
你好，那按齊老師講課的處理，固定資產折舊年限一經確定，不可隨意更改。指的是不可以隨意更改，而不是不可更改?？梢愿?，但必須經過稅務機關備案。到主管稅務機關，填寫《財務會計制度及核算軟件備案表》，交給稅務機關就可以了。
84785007
2019 02/21 11:21
不是的 前賬亂 咋沒提夠不知原因 殘值太大 我想補提
莊老師
2019 02/21 11:33
你好，那是要按前期差錯調整固定資產，補提折舊
84785007
2019 02/21 11:45
是的 這種情況年匯時調整嗎？
莊老師
2019 02/21 11:50
你好，要調整，
由于固定資產沒提折舊屬于前期差錯。前期差錯應當采用追溯重述法更正重要的前期差錯，但確定前期差錯累積影響數不切實可行的除外。固定資產重要的前期差錯的會計處理：
（1）補提折舊：
借：以前年度損益調整
貸：累計折舊
（2）調整應交所得稅：
借：應交稅費——應交所得稅
貸：以前年度損益調整
（3）將“以前年度損益調整”科目余額轉入利潤分配：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
（4）調整利潤分配有關數字：
借：盈余公積
貸：利潤分配——未分配利潤
財務報表調整:
（1）資產負債表項目的調整
（2）利潤表項目的調整
（3）所有者權益變動表項目的調整
84785007
2019 02/21 11:52
小規(guī)模不是不讓用以前年度損益調整嗎？
84785007
2019 02/21 11:52
齊紅老師講
莊老師
2019 02/21 11:54
你好，直接用利潤分配——未分配利潤
84785007
2019 02/21 11:59
我上年底已λ管理費 年匯凋整可以吧？
莊老師
2019 02/21 12:11
你好，上年做到管理費用，也直接調整在利潤分配一未分配利潤科目
84785007
2019 02/23 07:57
年匯時調表不調賬 只作調整就形了吧？
莊老師
2019 02/23 08:34
你好，是的，年終所得稅匯算只是調表不調賬
閱讀 694
描述你的問題，直接向老師提問
364
意見反饋
