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問題已解決
老師，請問像這種情況應該怎么處理：18年的帳里有一筆是補交16年的增值稅，做的分錄是：借應交稅金-應交增值稅-已交稅金 20000 貸 銀行存款。12月份計提完稅金以后，應交稅金的貸方本應該是35,000，但是現(xiàn)在應交稅金的余額是貸方15,000，就是因為前面補交的那筆增值稅的影響，所以現(xiàn)在應交稅金的期末余額不合適，賬和申報表對不上，請問這種情況有沒有辦法調(diào)整？
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你好！
做調(diào)賬分錄就可以了
借：以前年度損益調(diào)整20000
貸：應交稅金-應交增值稅-已交稅金 20000
2019 01/25 23:20
84784986 
2019 01/25 23:28
請問增值稅每個月需要計提嗎？我們公司的增值稅這一塊都是直接把開發(fā)票的做到應交增值稅-銷項稅里面，然后等到交納的時候直接做到應交增值稅-已交稅金的科目里，這種做法合適嗎？
蔣飛老師 
2019 01/25 23:32
你好！
可以的。
84784986
2019 01/25 23:40
那增值稅到底是需不需要計提？我在學堂的真賬實操里面做賬，答案都是計提的，在月底時將進銷項進行對沖，然后轉(zhuǎn)到應交增值稅-未交增值稅里。請問哪一種做法是對的？
蔣飛老師
2019 01/25 23:42
對的，可以那么做的
84784986
2019 01/25 23:43
意思是兩種都可以？那哪一種做法比較好一點？
蔣飛老師
2019 01/25 23:51
對的。
學堂的真賬實操里面做的，要好些
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