00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
1月份發(fā)放12月份的工資，1月還用做12月工資的計(jì)提嗎？具體分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 12月的工資12月計(jì)提
1、計(jì)提工資、社保和公積金時:
借:各種費(fèi)用一工資
一社保(?公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān))
一公積金(?個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2019 01/24 12:03
84785044 
2019 01/24 12:08
可以不計(jì)提嗎？如果可以1月的時候怎么處理
玲老師 
2019 01/24 12:13
你好權(quán)責(zé)發(fā)生制 需要計(jì)提
玲老師
2019 01/24 12:13
在一月可以補(bǔ)計(jì)提
84785044
2019 01/24 12:15
18年做的都是本月計(jì)提上月的，本月發(fā)放上月的工資，可以一直這樣做補(bǔ)計(jì)提嗎？還是需要調(diào)整？
玲老師
2019 01/24 12:18
你這樣做是不對的 那你成本費(fèi)用都不對 應(yīng)按準(zhǔn)則 做賬當(dāng)月計(jì)提 以后改過來吧 以前不用調(diào)整了不影響 當(dāng)年的損益
84785044
2019 01/24 12:19
明白了，謝謝老師！
玲老師
2019 01/24 12:20
不客氣的 如果您這個問題已解決請點(diǎn)五星好評！祝您工作學(xué)習(xí)愉快！
閱讀 9369
描述你的問題，直接向老師提問
90
意見反饋
