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你好 我們現(xiàn)在是1月份計提12月份工資并發(fā)放 12月份工資 那現(xiàn)在我想1月份只計提1月份工資發(fā)放12月份工資 那我1月份應該怎么調整呢
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你好，你還是需要在1月份計提12月份的工資，同時計提1月份的工資
從2月份開始才可以調整到計提當月工資，發(fā)放上月工資的
2020 03/19 14:26
84785028 
2020 03/19 14:30
那1個月計提2個月 那本是1個月費用就變成2個月費用了 那也不符合會計規(guī)定吧
鄒老師 
2020 03/19 14:35
你好，是1月份補計提去年12月份的
然后在2月份計提2月份的工資分錄，然后做支付1月份的工資分錄
84785028
2020 03/19 14:41
2月份我明白 就是1月份要計提12月份的還要計提1月份的 計提工資借方假如都計入管理費用 那1月份利潤表中管理費用既有12月份費用又有1月份費用 老板一看報表管理費用增加了1倍？
鄒老師
2020 03/19 14:42
你好，1月份計提上年12月份的工資，需要通過以前年度損益調整科目核算，以前年度損益調整科目不在當年利潤表體現(xiàn)的
84785028
2020 03/19 14:44
那補計提12月份工資和發(fā)放12月份工資分錄怎么做呢
鄒老師
2020 03/19 14:44
你好
補計提，借；以前年度損益調整，貸；應付職工薪酬
發(fā)放，借；應付職工薪酬，貸；銀行存款等科目
84785028
2020 03/19 14:46
以前年度損益調整會影響哪些報表中數(shù)據(jù)
鄒老師
2020 03/19 14:46
你好，會影響資產負債表的期末未分配利潤數(shù)據(jù)
84785028
2020 03/19 14:50
好的 正確的賬務處理就是當月就應該計提當月工資 發(fā)放上月工資是嗎？
鄒老師
2020 03/19 14:58
你好，是的，是這樣的
84785028
2020 03/19 14:59
那計提的車間工人工資之前放到制造費用的 那現(xiàn)在也通過以前年度損益調整嗎
鄒老師
2020 03/19 15:04
你好，計提的車間工人工資之前放到制造費用的，那現(xiàn)在補計提也是通過制造費用科目核算的
然后分配計入生產成本，結轉到庫存商品，如果這個產品對外銷售了，跨年調整之前結轉的成本就需要通過以前年度損益調整科目核算
84785028
2020 03/19 15:12
有部分銷售也有部分還沒有銷售 那怎么區(qū)分調整呢 還有部分計入研發(fā)支出—費用化支出的工資
鄒老師
2020 03/19 15:13
你好
沒有銷售的結轉到庫存商品就是了
已經銷售的 需要結轉到以前年度損益調整科目核算
研發(fā)支出—費用化支出的工資就計入研發(fā)費用核算，然后結轉到以前年度損益調整科目核算
84785028
2020 03/19 15:15
那這樣也會不會商品的單位成本就增加了呢
鄒老師
2020 03/19 15:17
你好，是的，會導致商品的單位成本增加的
84785028
2020 03/19 15:23
12月份制造費用直接就放到1月份 那就1月份單位成本會增加 可以嗎
鄒老師
2020 03/19 15:24
你好，12月份制造費用直接就放到1月份，然后分配計入生產成本，結轉到庫存商品，如果這個產品對外銷售了，跨年調整之前結轉的成本就需要通過以前年度損益調整科目核算，這個是不影響1月份的產品單位成本的
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