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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好 我們現(xiàn)在是1月份計(jì)提12月份工資并發(fā)放 12月份工資 那現(xiàn)在我想1月份只計(jì)提1月份工資發(fā)放12月份工資 那我1月份應(yīng)該怎么調(diào)整呢
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你好，你還是需要在1月份計(jì)提12月份的工資，同時(shí)計(jì)提1月份的工資
從2月份開始才可以調(diào)整到計(jì)提當(dāng)月工資，發(fā)放上月工資的
2020 03/19 14:26
84785028 
2020 03/19 14:30
那1個(gè)月計(jì)提2個(gè)月 那本是1個(gè)月費(fèi)用就變成2個(gè)月費(fèi)用了 那也不符合會(huì)計(jì)規(guī)定吧
鄒老師 
2020 03/19 14:35
你好，是1月份補(bǔ)計(jì)提去年12月份的
然后在2月份計(jì)提2月份的工資分錄，然后做支付1月份的工資分錄
84785028
2020 03/19 14:41
2月份我明白 就是1月份要計(jì)提12月份的還要計(jì)提1月份的 計(jì)提工資借方假如都計(jì)入管理費(fèi)用 那1月份利潤表中管理費(fèi)用既有12月份費(fèi)用又有1月份費(fèi)用 老板一看報(bào)表管理費(fèi)用增加了1倍？
鄒老師
2020 03/19 14:42
你好，1月份計(jì)提上年12月份的工資，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，以前年度損益調(diào)整科目不在當(dāng)年利潤表體現(xiàn)的
84785028
2020 03/19 14:44
那補(bǔ)計(jì)提12月份工資和發(fā)放12月份工資分錄怎么做呢
鄒老師
2020 03/19 14:44
你好
補(bǔ)計(jì)提，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款等科目
84785028
2020 03/19 14:46
以前年度損益調(diào)整會(huì)影響哪些報(bào)表中數(shù)據(jù)
鄒老師
2020 03/19 14:46
你好，會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤數(shù)據(jù)
84785028
2020 03/19 14:50
好的 正確的賬務(wù)處理就是當(dāng)月就應(yīng)該計(jì)提當(dāng)月工資 發(fā)放上月工資是嗎？
鄒老師
2020 03/19 14:58
你好，是的，是這樣的
84785028
2020 03/19 14:59
那計(jì)提的車間工人工資之前放到制造費(fèi)用的 那現(xiàn)在也通過以前年度損益調(diào)整嗎
鄒老師
2020 03/19 15:04
你好，計(jì)提的車間工人工資之前放到制造費(fèi)用的，那現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提也是通過制造費(fèi)用科目核算的
然后分配計(jì)入生產(chǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，如果這個(gè)產(chǎn)品對(duì)外銷售了，跨年調(diào)整之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算
84785028
2020 03/19 15:12
有部分銷售也有部分還沒有銷售 那怎么區(qū)分調(diào)整呢 還有部分計(jì)入研發(fā)支出—費(fèi)用化支出的工資
鄒老師
2020 03/19 15:13
你好
沒有銷售的結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品就是了
已經(jīng)銷售的 需要結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整科目核算
研發(fā)支出—費(fèi)用化支出的工資就計(jì)入研發(fā)費(fèi)用核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整科目核算
84785028
2020 03/19 15:15
那這樣也會(huì)不會(huì)商品的單位成本就增加了呢
鄒老師
2020 03/19 15:17
你好，是的，會(huì)導(dǎo)致商品的單位成本增加的
84785028
2020 03/19 15:23
12月份制造費(fèi)用直接就放到1月份 那就1月份單位成本會(huì)增加 可以嗎
鄒老師
2020 03/19 15:24
你好，12月份制造費(fèi)用直接就放到1月份，然后分配計(jì)入生產(chǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，如果這個(gè)產(chǎn)品對(duì)外銷售了，跨年調(diào)整之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，這個(gè)是不影響1月份的產(chǎn)品單位成本的
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