問(wèn)題已解決

12月查明細(xì)余額，進(jìn)項(xiàng)稅額100，銷項(xiàng)稅額50，納稅申報(bào)調(diào)整時(shí)還有0.01元的誤差，借營(yíng)業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0.01。我年結(jié)2018年銷項(xiàng)稅額，1、借銷項(xiàng)稅額50，貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)2018年進(jìn)項(xiàng)稅額，2、借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅額100，剩下多的這應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎。?

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/21 15:51
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 不用結(jié)轉(zhuǎn)了
2019 01/21 16:00
84784966
2019 01/21 16:23
老師，那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅一直掛著嗎?
蔣飛老師
2019 01/21 16:28
是應(yīng)該交納的增值稅（次月交納）
84784966
2019 01/21 16:31
這個(gè)是納稅誤差，借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)- 未交增值稅的。因?yàn)橛械挚垡恢睕](méi)有實(shí)際繳納增值稅。那應(yīng)該就等抵扣不夠的時(shí)間，銀行劃賬時(shí)再?zèng)_掉對(duì)吧
蔣飛老師
2019 01/21 16:33
你好！ 對(duì)的。
84784966
2019 01/21 16:35
老師，企業(yè)兼營(yíng)技術(shù)服務(wù)收入，比如每月有幾千，一年10萬(wàn)左右。一年不定期進(jìn)項(xiàng)2-3次，都是技術(shù)服務(wù)發(fā)票，總額10-15萬(wàn)。技術(shù)當(dāng)月就可以完成，本身技術(shù)難度不大，另外是小企業(yè)成本實(shí)際不好估算。企業(yè)給不了準(zhǔn)確成本。我可以直接把進(jìn)項(xiàng)總額直接除以12月，或者按收入的50_60%估算成本
蔣飛老師
2019 01/21 16:36
你好！ 可以的
84784966
2019 01/21 16:40
老師，你覺(jué)得進(jìn)項(xiàng)總額/12月來(lái)推成本好，還是大約的毛利成本來(lái)推算?哪個(gè)稅務(wù)局更認(rèn)可?
蔣飛老師
2019 01/21 16:46
會(huì)計(jì)上可以估算，稅務(wù)上需要發(fā)票才可以的
84784966
2019 01/21 16:53
老師，進(jìn)項(xiàng)都有發(fā)票，就是這個(gè)服務(wù)收入，我問(wèn)相關(guān)人員他們也估算不準(zhǔn)確。因?yàn)槿藛T走工資了。我只能找個(gè)方法預(yù)估
蔣飛老師
2019 01/21 17:01
收了多少錢，也不清楚嗎？
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