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小規(guī)模納稅人 月末計提應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅嗎 計提會計分錄

84785004| 提問時間：2019 01/09 19:55
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
你好，增值稅在做每筆銷售的時候，按銷售額/1.03*3%計算增值稅入賬 借：應(yīng)收賬款或銀行存款 總價款（銷售額） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 按銷售額/1.03 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 銷售額/1.03*3% 月底的時候看看當(dāng)月總的有多少應(yīng)交增值稅，按那個金額計提城建稅、教育費附加和地方教育附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——XX稅 企業(yè)所得稅按當(dāng)期企業(yè)的利潤總額計提 借：企業(yè)所得稅 貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
2019 01/09 19:58
84785004
2019 01/09 20:08
老師回復(fù)很及時也詳細(xì) 想問需要計提借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅嗎
紫藤老師
2019 01/09 20:09
你好，是的，轉(zhuǎn)到未交增值稅，
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