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營業(yè)外收入需要調(diào)增嗎？匯算清繳的時候
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你好，已經(jīng)計入了營業(yè)外收入，計入了應(yīng)納稅所得額，匯算清繳就不需要再做納稅調(diào)增處理的
2019 01/03 08:20
84785011 
2019 01/03 08:22
那老師哪些需要調(diào)減調(diào)增的？
鄒老師 
2019 01/03 08:22
你好
比如國債利息收入，需要做納稅調(diào)減應(yīng)納稅所得額
業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額
84785011
2019 01/03 08:23
增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)電子稅務(wù)局沒有減免成功？怎么做分錄？沖減營業(yè)外收入？
鄒老師
2019 01/03 08:24
你好，這個費(fèi)用是可以全額減免的
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目
84785011
2019 01/03 08:25
當(dāng)時這塊計入到營業(yè)外收入了，增值稅減免
84785011
2019 01/03 08:26
那老師那大額的個營業(yè)外收入，是不能調(diào)減的對吧？
鄒老師
2019 01/03 08:27
你好，這個應(yīng)當(dāng)計入管理費(fèi)用貸方核算，不應(yīng)當(dāng)計入營業(yè)外收入的
計入了營業(yè)外收入，這個也不需要做納稅調(diào)減的
84785011
2019 01/03 08:51
是不是只要計入營業(yè)外收入都不用調(diào)減調(diào)增的？匯算清繳的時候
鄒老師
2019 01/03 08:51
你好，不一定的
如果計入營業(yè)外收入屬于明確規(guī)定的不征稅收入，這個就需要做納稅調(diào)減處理的
84785011
2019 01/03 11:37
老師，這個代表近幾年虧損80萬是么？
鄒老師
2019 01/03 11:39
你好，代表的累計虧損金額
84785011
2019 01/03 11:46
是不是2014年的虧損不能彌補(bǔ)了？
鄒老師
2019 01/03 11:50
你好，2019年做2018年的匯算清繳可以彌補(bǔ)2014的虧損啊
84785011
2019 01/03 11:52
但是我們2018也是虧損的，到2020年匯算2019年的時候要是盈利的話，2014年的都不能彌補(bǔ)了吧？
鄒老師
2019 01/03 11:54
你好，做2019年的匯算清繳，是可以彌補(bǔ)2014年的虧損，因?yàn)檫€在5年以內(nèi)的
84785011
2019 01/03 11:59
老師，這個彌補(bǔ)虧損目的就是少繳納所得稅是吧？還有做2019年的匯算清繳，2014、2015、2016、2017、2018、2019都六年了？
鄒老師
2019 01/03 12:03
你好，是的
不能這樣計算的，2019年彌補(bǔ)2018年屬于1年以內(nèi)的虧損，2019年彌補(bǔ)2017年屬于2年以內(nèi)的虧損，2019年彌補(bǔ)2016年屬于3年以內(nèi)的虧損，2019年彌補(bǔ)2015年屬于4年以內(nèi)的虧損，2019年彌補(bǔ)2014年屬于5年以內(nèi)的虧損
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