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問題已解決
公司是購買方，十月份收到銷方專票且已認(rèn)證抵扣，十二份稅局說發(fā)票品名不符合要求，要求進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我方已開具紅字信息表，銷方也已開了負(fù)數(shù)發(fā)票回來并且也開了正確的發(fā)票回來，請(qǐng)問負(fù)數(shù)發(fā)票需要掃描認(rèn)證嗎？并且收到對(duì)方開來的負(fù)數(shù)發(fā)票需要帳務(wù)處理嗎？
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負(fù)數(shù)發(fā)票不用認(rèn)證，收到負(fù)數(shù)發(fā)票做之前的相同分錄，金額全部紅字
2018 12/27 22:35
84785019 
2018 12/27 22:44
那負(fù)數(shù)發(fā)票那個(gè)稅額要在1月份填12月份增值稅表時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那欄填寫嗎？
彩麗老師 
2018 12/27 22:48
是的，填增值稅申報(bào)表附表二進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785019
2018 12/27 22:54
做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那會(huì)計(jì)分錄如何處理？？
84785019
2018 12/27 22:56
前面那個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票已經(jīng)沖回了原來一模一樣的分錄，那現(xiàn)在主表里又填了個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，要如何做分錄，有點(diǎn)不太明白
彩麗老師
2018 12/28 08:47
1收到負(fù)數(shù)發(fā)票賬務(wù)處理是：做之前的相同分錄，金額全部紅字
2次月申報(bào)增值稅時(shí)填附表二進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
這是2處分別的處理，做了這2步工作賬務(wù)上的增值稅和申報(bào)表才能一致
84785019
2018 12/28 09:11
老師，我是想問第二步進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出如何做分錄？
彩麗老師
2018 12/28 09:18
賬務(wù)處理不用單獨(dú)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄，因?yàn)榘次业牡谝徊剑侵苯蛹t沖了的。
84785019
2018 12/28 09:28
如果不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄，那表上進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那欄有數(shù)據(jù)，帳上沒數(shù)據(jù)，不是對(duì)不上
彩麗老師
2018 12/28 09:33
你之前收到錯(cuò)誤的發(fā)票有沒有做賬？
正常是收到進(jìn)項(xiàng)專票： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款
收到負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖 ： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款 （金額全部紅字）
正負(fù)相抵為0，賬務(wù)就是平的
84785019
2018 12/28 09:37
對(duì)，是這樣的，但是不是說要在增值稅表那里填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？那填了之后帳上不做，表上進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出又有，那不是對(duì)不上
彩麗老師
2018 12/28 09:41
你錯(cuò)誤的發(fā)票之前已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，開了紅字發(fā)票，那么你就是多抵扣了，就需要在增值稅申報(bào)表填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
你收到正確的發(fā)票之后再認(rèn)證抵扣就可以了。
84785019
2018 12/28 09:45
好的，謝謝，那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出我就不用做帳務(wù)處理了？
彩麗老師
2018 12/28 09:46
是的，不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄
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