問(wèn)題已解決

老師，先暫估成本，月末結(jié)轉(zhuǎn)后下月沖回，各怎么做分錄呢？比如借原材料300，貸什么？結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300，貸原材料300。下月沖會(huì)時(shí)借原材料-300，貸什么，下月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-300，貸原材料-300？

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2018 12/13 20:13
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小梅老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 暫估時(shí) 借：原材料300 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù)300，月初紅沖 借：原材料-300 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù)-300 你這邊的材料是拿來(lái)干什么的嗎？
2018 12/13 20:16
84785007
2018 12/13 20:18
就是打個(gè)比方
84785007
2018 12/13 20:19
那第一個(gè)月末結(jié)轉(zhuǎn)成本是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300,貸原材料300，第二個(gè)月末結(jié)轉(zhuǎn)成本是借主營(yíng)業(yè)務(wù)-300，貸原材料-300？
小梅老師
2018 12/13 20:20
如果材料是拿來(lái)生產(chǎn)產(chǎn)品， 是借：庫(kù)存商品 貸：原材料， 如果是拿來(lái)賣的 且是主營(yíng)的 ，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 如果是拿來(lái)賣的 非主營(yíng)的 ，借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：原材料
小梅老師
2018 12/13 20:40
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，祝你生活愉快喲
84785007
2018 12/13 21:33
那沖銷和下月結(jié)轉(zhuǎn)呢？
小梅老師
2018 12/13 21:34
你好 我上面已經(jīng)說(shuō)了 請(qǐng)注意看
84785007
2018 12/13 21:45
沒(méi)有第二月月末的結(jié)轉(zhuǎn)
小梅老師
2018 12/13 21:54
你好 都要一樣的哈
84785007
2018 12/13 23:46
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-300，貸原材料-300，對(duì)嗎？
小梅老師
2018 12/14 13:06
你好。是的，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)
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