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問(wèn)題已解決
1月有服務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-服務(wù)成本貸應(yīng)付賬款-暫估款，2月發(fā)票進(jìn)來(lái)，借應(yīng)付賬款-暫估款 貸 現(xiàn)金，可以嗎?直接從暫估轉(zhuǎn)入成本
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你好，2月份取得發(fā)票沖銷暫估成本，貸方應(yīng)當(dāng)是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，而不是庫(kù)存現(xiàn)金的
然后根據(jù)發(fā)票計(jì)入成本核算
2019 02/23 14:42
84784966 
2019 02/23 14:49
老師1月沒有暫估進(jìn)貨。直接結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款。2月發(fā)票進(jìn)來(lái)，分錄這么做?
鄒老師 
2019 02/23 14:50
你好
沖銷之前暫估的成本
借；應(yīng)付賬款——暫估 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
然后根據(jù)發(fā)票
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；應(yīng)付賬款
84784966
2019 02/23 14:52
老師，服務(wù)類的成本如果有發(fā)票，可以直接轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，不需要其他科目過(guò)度對(duì)吧
鄒老師
2019 02/23 14:52
你好，如果是取得收入直接發(fā)生的成本，直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，不需要通過(guò)其他科目過(guò)渡的
84784966
2019 02/23 18:36
老師，如果1月服務(wù)收入對(duì)應(yīng)成本是100，2月進(jìn)來(lái)的發(fā)票是200，那么第二個(gè)分錄這么寫
鄒老師
2019 02/24 14:04
你好，2月份進(jìn)來(lái)的發(fā)票200是1月份收入對(duì)應(yīng)的成本嗎？
84784966
2019 02/24 19:39
2月進(jìn)來(lái)的發(fā)票，只有100是1月份的成本，剩下的不是
鄒老師
2019 02/25 07:48
你好，沖銷之前暫估成本分錄，然后根據(jù)發(fā)票做分錄就是了
84784966
2019 02/25 09:51
老師，那發(fā)票多開部分記什么科目呀?等于1月有服務(wù)收入，2月沒有服務(wù)收入。1月的成本100，剩下100記什么
鄒老師
2019 02/25 09:57
你好，你可以通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目核算，今后結(jié)轉(zhuǎn)到成本
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