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老師，剛交接的公司發(fā)現(xiàn)16年有一張購買金稅盤的發(fā)票未入賬17年一張房租發(fā)票未入賬，那現(xiàn)在我想拿到18年來做可以嗎？怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以入賬的，但是17年房租費不能在18年稅前扣除
2018 12/01 07:09
84784979 
2018 12/01 07:11
應(yīng)該這兩張發(fā)票都不能稅前扣除吧？只能用以前年度損益調(diào)整科目來做？
徐阿富老師 
2018 12/01 07:11
金稅盤：借管理費用――辦公費 貸其他應(yīng)付款或庫存現(xiàn)金 然后借應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅――減免稅額 借管理費用（紅字）
徐阿富老師
2018 12/01 07:12
房租：借以前年度損益調(diào)整 貸其他應(yīng)付款或庫存
徐阿富老師
2018 12/01 07:12
貸其他應(yīng)付款或庫存現(xiàn)金
84784979
2018 12/01 07:14
金稅盤的發(fā)票不用做以前年度損益調(diào)整嗎？
徐阿富老師
2018 12/01 07:16
你好，金稅盤剛好一正一負(fù)，不涉及收支，不用以前年度損益調(diào)整的
徐阿富老師
2018 12/01 07:17
是管理費用的一正一負(fù)剛好平了
84784979
2018 12/01 07:31
好的，謝謝老師。還有想問下，這家公司原本都是零申報，之前那個會計個稅給申報了人員，而且有工資，但是實際是還沒開始經(jīng)營，而且她賬
上也做了兩個人的工資，但是一直沒有付，請問這種情況我要怎么做調(diào)整，因為實際都沒有人員
徐阿富老師
2018 12/01 07:33
你好，嚴(yán)格說需要做納稅調(diào)整你是，不知道當(dāng)年有木有做調(diào)整過，如果不清楚有木有調(diào)整過，建議你可以先不要動，
84784979
2018 12/01 08:22
好的，如果不要動賬上就會一直掛著這一筆，我先看下之前那個會計前幾年報表上有沒有體現(xiàn)應(yīng)付工資，因為之前她是手工做賬，不太懂賬怎么做，如果之前報表上沒有體現(xiàn)應(yīng)付工資的話，我是不是就可以直接把她之前計提的工資拿掉？個稅有報就不管她了，這個月開始個稅我就按照實際的來報，報零工資
徐阿富老師
2018 12/01 08:27
你好，查下所得稅申報表有沒有工資調(diào)增項目
84784979
2018 12/01 08:35
還有一個問題，剛才的那筆金稅盤的是全額抵扣，增值稅申報表里面現(xiàn)在還可以填寫嗎？
徐阿富老師
2018 12/01 09:22
你好，可以填寫的，這個沒有年限的
84784979
2018 12/01 09:24
主要我們公司到時候是做外貿(mào)出口的，這個金稅盤的沒有內(nèi)銷抵消，等有內(nèi)銷單的時候我再填寫可以嗎？不然不是會出現(xiàn)一個留底稅款？
徐阿富老師
2018 12/01 15:36
你好，可以先填寫不抵扣的
84784979
2018 12/01 20:54
好的，謝謝
徐阿富老師
2018 12/01 21:10
不客氣，祝你工作順利，請為我五星評價，謝謝
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