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老師，剛交接的公司發(fā)現(xiàn)16年有一張購買金稅盤的發(fā)票未入賬17年一張房租發(fā)票未入賬，那現(xiàn)在我想拿到18年來做可以嗎？怎么做？

84784979| 提問時(shí)間：2018 12/01 07:06
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徐阿富老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，可以入賬的，但是17年房租費(fèi)不能在18年稅前扣除
2018 12/01 07:09
84784979
2018 12/01 07:11
應(yīng)該這兩張發(fā)票都不能稅前扣除吧？只能用以前年度損益調(diào)整科目來做？
徐阿富老師
2018 12/01 07:11
金稅盤：借管理費(fèi)用――辦公費(fèi) 貸其他應(yīng)付款或庫存現(xiàn)金 然后借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――減免稅額 借管理費(fèi)用（紅字）
徐阿富老師
2018 12/01 07:12
房租：借以前年度損益調(diào)整 貸其他應(yīng)付款或庫存
徐阿富老師
2018 12/01 07:12
貸其他應(yīng)付款或庫存現(xiàn)金
84784979
2018 12/01 07:14
金稅盤的發(fā)票不用做以前年度損益調(diào)整嗎？
徐阿富老師
2018 12/01 07:16
你好，金稅盤剛好一正一負(fù)，不涉及收支，不用以前年度損益調(diào)整的
徐阿富老師
2018 12/01 07:17
是管理費(fèi)用的一正一負(fù)剛好平了
84784979
2018 12/01 07:31
好的，謝謝老師。還有想問下，這家公司原本都是零申報(bào)，之前那個(gè)會(huì)計(jì)個(gè)稅給申報(bào)了人員，而且有工資，但是實(shí)際是還沒開始經(jīng)營，而且她賬 上也做了兩個(gè)人的工資，但是一直沒有付，請(qǐng)問這種情況我要怎么做調(diào)整，因?yàn)閷?shí)際都沒有人員
徐阿富老師
2018 12/01 07:33
你好，嚴(yán)格說需要做納稅調(diào)整你是，不知道當(dāng)年有木有做調(diào)整過，如果不清楚有木有調(diào)整過，建議你可以先不要?jiǎng)樱?/div>
84784979
2018 12/01 08:22
好的，如果不要?jiǎng)淤~上就會(huì)一直掛著這一筆，我先看下之前那個(gè)會(huì)計(jì)前幾年報(bào)表上有沒有體現(xiàn)應(yīng)付工資，因?yàn)橹八鞘止ぷ鲑~，不太懂賬怎么做，如果之前報(bào)表上沒有體現(xiàn)應(yīng)付工資的話，我是不是就可以直接把她之前計(jì)提的工資拿掉？個(gè)稅有報(bào)就不管她了，這個(gè)月開始個(gè)稅我就按照實(shí)際的來報(bào)，報(bào)零工資
徐阿富老師
2018 12/01 08:27
你好，查下所得稅申報(bào)表有沒有工資調(diào)增項(xiàng)目
84784979
2018 12/01 08:35
還有一個(gè)問題，剛才的那筆金稅盤的是全額抵扣，增值稅申報(bào)表里面現(xiàn)在還可以填寫嗎？
徐阿富老師
2018 12/01 09:22
你好，可以填寫的，這個(gè)沒有年限的
84784979
2018 12/01 09:24
主要我們公司到時(shí)候是做外貿(mào)出口的，這個(gè)金稅盤的沒有內(nèi)銷抵消，等有內(nèi)銷單的時(shí)候我再填寫可以嗎？不然不是會(huì)出現(xiàn)一個(gè)留底稅款？
徐阿富老師
2018 12/01 15:36
你好，可以先填寫不抵扣的
84784979
2018 12/01 20:54
好的，謝謝
徐阿富老師
2018 12/01 21:10
不客氣，祝你工作順利，請(qǐng)為我五星評(píng)價(jià)，謝謝
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