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問(wèn)題已解決
一般未認(rèn)證的發(fā)票，是認(rèn)證當(dāng)月入賬比較好還是拿到發(fā)票當(dāng)月先用“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)”入賬。
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我的建議是認(rèn)證當(dāng)月入賬比較省事。如果跨年可以先入賬計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)。
2018 09/17 12:58
84784966 
2018 09/17 12:59
老師，如果跨年也可以先不用待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)入賬，2017年的等直接2018年入賬嗎
牛老師 
2018 09/17 13:01
可以，這個(gè)一般還好只要解釋的通就可以，比如發(fā)票業(yè)務(wù)部門沒(méi)有送過(guò)來(lái)，不符合成本確認(rèn)條件，等等，稅務(wù)一般不會(huì)關(guān)注。主要是財(cái)報(bào)審計(jì)可能會(huì)提，做賬、收入成本確認(rèn)不規(guī)范。
84784966
2018 09/17 13:33
老師，手上企業(yè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票太多了，分2種，一種是庫(kù)存商品的進(jìn)項(xiàng)，一種是差旅住宿順豐快遞費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)專票。這兩種進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，企業(yè)增值稅原來(lái)留抵扣比較多，我是否可根據(jù)企業(yè)情況，不認(rèn)證一些發(fā)票，不當(dāng)專票直接當(dāng)普票入賬
84784966
2018 09/17 13:41
老師，你說(shuō)的財(cái)報(bào)審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和審計(jì)事務(wù)所審計(jì)嗎
牛老師
2018 09/17 13:51
內(nèi)外部審計(jì)都可能關(guān)注，看你發(fā)票長(zhǎng)時(shí)間未入賬，說(shuō)明收入成本確認(rèn)存在跨期的問(wèn)題，只要你解釋的通，沒(méi)問(wèn)題。
牛老師
2018 09/17 13:52
專票為什么要當(dāng)做普票啊，稅就是錢啊，你認(rèn)證了一直留抵就是了，有沒(méi)有時(shí)間限制。
84784966
2018 09/17 13:52
老師，查賬發(fā)現(xiàn)2017年進(jìn)貨的進(jìn)項(xiàng)有5張沒(méi)有認(rèn)證，剛過(guò)期了。那么原來(lái)寫待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在過(guò)期，是不是得沖紅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，然后更正為普票分錄?
84784966
2018 09/17 13:54
老師，我說(shuō)的專票當(dāng)普票就是超過(guò)360天，是否直接當(dāng)普票，并且不用處罰
牛老師
2018 09/17 14:38
過(guò)期的，不能抵扣只能當(dāng)做普票用了。可以先沖掉再當(dāng)普票做賬，也可以直接將相應(yīng)稅金從待認(rèn)證轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品。都可以。過(guò)期了稅務(wù)不涉及處罰，你們公司內(nèi)部看會(huì)不會(huì)責(zé)任追究。
84784966
2018 09/17 15:04
老師，如果專票沒(méi)有認(rèn)證當(dāng)普票用，全部進(jìn)成本，所得稅稅點(diǎn)更高實(shí)際繳稅比增值稅抵扣的更多，所以公司那邊沒(méi)有問(wèn)題，我需要確認(rèn)就是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證或者超期無(wú)法認(rèn)證是否有違反某些規(guī)定
牛老師
2018 09/17 15:28
稅務(wù)上沒(méi)問(wèn)題。因?yàn)槟阆喈?dāng)于多交稅了。
牛老師
2018 09/17 15:33
只要你業(yè)務(wù)是真實(shí)的就沒(méi)有問(wèn)題。如果大量增值稅發(fā)票未認(rèn)證過(guò)期，可能會(huì)引起稅務(wù)的關(guān)注，因?yàn)椴徽J(rèn)證抵稅，不符合常規(guī)。
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