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問題已解決
收到增值稅專用發(fā)票，因未辦好稅控系統(tǒng)，當(dāng)月不抵扣，應(yīng)該怎么做分錄
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
舉例
借：管理費(fèi)用等
應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款等
2018 11/19 10:42
84785017 
2018 11/19 11:04
小劉老師，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅務(wù)是一樣的嗎？
張艷老師 
2018 11/19 11:06
不是一樣的，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額一般購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)或構(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)在建工程，分兩期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，才用到的。
84785017
2018 11/19 11:49
小劉老師，再麻煩問下，增值稅留抵稅額和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額一樣嗎？
張艷老師
2018 11/19 11:51
這個(gè)是不一樣的，留抵稅額是純沒有抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額。而待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額指的是沒有認(rèn)證的專票上的稅額。
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