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金稅盤和稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)本月發(fā)生費(fèi)用，金稅盤專票，價(jià)172.41元，稅控系統(tǒng)普票280元，月末已認(rèn)證，全額抵扣的話本月怎么做分錄呢？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款等
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用
2019 01/28 16:47
84785035 
2019 01/28 16:51
金稅盤和稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)本月發(fā)生費(fèi)用，金稅盤專票，價(jià)172.41元，稅27.59元，稅控系統(tǒng)普票280元，月末已認(rèn)證，全額抵扣的話本月怎么做分錄呢？
84785035
2019 01/28 16:51
老師的意思是減少管理費(fèi)用27.59嗎？
84785035
2019 01/28 16:52
不是這兩筆費(fèi)用都是全額抵扣嗎？
張艷老師 
2019 01/28 16:55
借：管理費(fèi)用 280
貸：銀行存款等 280
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280
貸：管理費(fèi)用 280
借：管理費(fèi)用 172.41
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 27.59
貸：銀行存款等 200
張艷老師
2019 01/28 16:55
由于您認(rèn)證了那個(gè)200的專票，就只能抵扣這個(gè)27.59的進(jìn)項(xiàng)稅額了。
張艷老師
2019 01/28 16:57
建議您聯(lián)系一下專管員，聽其他老師說，是可以通過該專管員撤銷或其他方法，恢復(fù)您全額抵減增值稅的。（抱歉，具體我沒有操作過）
需要注意一點(diǎn)的是，稅控盤及技術(shù)服務(wù)費(fèi)的專票是不用認(rèn)證的，即可全額抵減增值稅的。
84785035
2019 01/28 16:57
200的發(fā)票是在大廳認(rèn)證的，也是全額抵扣的
84785035
2019 01/28 16:58
是按照上面280的一樣哈？
張艷老師
2019 01/28 16:58
這個(gè)200元的專票是不用認(rèn)證的，認(rèn)證的話，就只能抵扣專票所載稅額了。
建議您聯(lián)系一下專管員，聽其他老師說，是可以通過該專管員撤銷或其他方法，恢復(fù)您全額抵減增值稅的。（抱歉，具體我沒有操作過）
需要注意一點(diǎn)的是，稅控盤及技術(shù)服務(wù)費(fèi)的專票是
84785035
2019 01/28 17:00
意思是那200是不用驗(yàn)票，直接入賬就可以了的意思嗎？
張艷老師
2019 01/28 17:05
是的，就是這個(gè)意思。建議您聯(lián)系一下專管員吧，看是撤銷還是通過填寫增值稅申報(bào)表的方式，能全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果都不行的話，那就只能抵扣27.59了
84785035
2019 01/30 10:27
購(gòu)買金稅盤200的專票未驗(yàn)證，可全額減免，應(yīng)該怎么做分錄呢？
張艷老師
2019 01/30 10:33
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款等
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用
是的，不需要認(rèn)證，就可以全額抵減增值稅的。
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