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單位是一般納稅人，我計提增值稅時，借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅 貸：應(yīng)交增值稅_未交增值稅，繳納時，借應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 貸：銀行存款 老師我這個月進(jìn)項大于銷項，需不需要做分錄?。恳切枰趺醋鲅?？
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進(jìn)項稅大于銷項稅，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的
2018 11/08 15:28
84784984 
2018 11/08 15:32
老師，那下個月銷項大于進(jìn)賬時，我做計提分錄時用不用吧上個月的進(jìn)賬和銷項分別加到這個月的進(jìn)銷項里啊？還是直接計提下個月發(fā)生的進(jìn)銷項?。?/div>
辜老師 
2018 11/08 15:35
下月的話，用累計的銷項稅和進(jìn)項稅一起結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅_未交增值稅
84784984
2018 11/08 17:32
老師，累計是指從我建賬時發(fā)生的所有進(jìn)賬和銷項，還是我這個月進(jìn)/銷項加上下個月的進(jìn)/銷項??？
辜老師
2018 11/09 08:23
如果你之前沒有結(jié)轉(zhuǎn)過進(jìn)賬和銷項的話，如果你當(dāng)月銷項稅大于進(jìn)項稅，，你可以一并結(jié)轉(zhuǎn)
84784984
2018 11/09 11:23
謝謝老師
辜老師
2018 11/09 12:19
好的，客氣，幫到你就好
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