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賬入了進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在因?yàn)閷儆诼毠じ＠M(fèi)，或者對方把發(fā)票作廢了，但已經(jīng)認(rèn)證了，這種賬務(wù)，進(jìn)項(xiàng)稅額做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄，如何記賬

84784998| 提問時(shí)間：2018 09/21 16:51
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師
你好！如果發(fā)票作廢了，那么你之前計(jì)入的什么科目。都做一樣的分錄，然后金額做負(fù)數(shù)。
2018 09/21 16:55
84784998
2018 09/21 17:16
那月底我們做報(bào)表時(shí)要在增值稅報(bào)表上面填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)字，這個(gè)記賬憑證不體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目，可以嗎？
宋生老師
2018 09/21 17:18
您好！要體現(xiàn)的。不然你怎么跟報(bào)表對的上呢
84784998
2018 09/21 17:23
那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目如何能體現(xiàn)出來
宋生老師
2018 09/21 17:24
您好！你收到發(fā)票的是如何做的分錄。
84784998
2018 09/21 17:28
收到發(fā)票，借在建工程借進(jìn)項(xiàng)稅額貸預(yù)付賬款，現(xiàn)在我把發(fā)票認(rèn)證了，但對方給作廢了重新開發(fā)票，所以之前的進(jìn)項(xiàng)稅額如何做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？謝謝老師
宋生老師
2018 09/21 17:31
您好！你借預(yù)付賬款 貸在建工程 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
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