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計算商場的當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的銷項稅額。對于商場對滿額的顧客贈送的產(chǎn)品總金額為什么要列入
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將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈送給其他單位或者個人，屬于視同銷售，因此是需要繳納增值稅的。
2022-10-31 01:42:00
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某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023 年10月 生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： 5日，銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額500 000元，同時收取包裝、裝卸費等5650元，發(fā)票一并轉(zhuǎn)交該商場。 6日，銷售乙產(chǎn)品給一小規(guī)模納稅人，開具普通發(fā)票，金額為39 550元。 該企業(yè)當(dāng)月銷售甲產(chǎn)品應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項稅額為 __ 元。 2、該企業(yè)當(dāng)月銷售乙產(chǎn)品應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項稅額為 __ 元
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老師我們在一家商場租有柜臺，月底按相應(yīng)的金額給商場開票，商場會給我們打款，我們租的柜臺會交一些商場費用，商場給我們開費用票，我們的應(yīng)收賬款會抵一部分商場費，已經(jīng)和這個商場合作了有十多年了，這個月打算退租了，應(yīng)賬還掛著一些應(yīng)收，實際商場已經(jīng)不差我們錢了，差的部分有可能是我們記賬錯誤，或者商場沒有按時給我們開費用發(fā)票導(dǎo)致，現(xiàn)在年頭太多了，商場不能給我們補(bǔ)開了，那我賬上還掛著一部分應(yīng)收賬款，我應(yīng)該如何平賬呢
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零售金銀首飾取得含增值稅銷售額10.17萬元，其中包括以舊換新首飾的含增值稅銷售額5.65萬元。在以舊換新業(yè)務(wù)中，舊首飾作價的含增值稅金額為3.39萬元，甲百貨商場實際收取的含增值稅金額為2.26萬元。 50、有關(guān)甲百貨商場銷售食用植物油和家用電器的稅務(wù)處理，下列計算正確的是（ ）。
A
甲百貨商場就該業(yè)務(wù)應(yīng)計算的增值稅銷項稅額=(22.6+56.5)*(1+13%)*13%=9.10(萬元）
B
甲百貨商場就該業(yè)務(wù)應(yīng)計算的增值稅銷項稅額=(22.6+56.5)/(1+9%)*9%=6.53(萬 元）
C
甲百貨商場就該業(yè)務(wù)應(yīng)計算的增值稅銷項稅額=22.6/(1+13%)*13%+56.5/(1+13%)* 13%=9.10(萬元）
D
甲百貨商場就該業(yè)務(wù)應(yīng)計算的增值稅銷項稅額=22.6/(1+9%)*9%+56.5/(1+13%)* 13%=8.37(萬元）
老師這道題為什么選BD有點讀不明白題意。
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某商場為增值稅，一般納稅人2019年12月將本月采購入庫的一批食品60%贈送給受災(zāi)地區(qū)，購入時取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款30萬元，增值稅3.9萬元，計算當(dāng)月的進(jìn)項稅和銷項稅額
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將貨物交給丙商場代銷時，為什么視同銷售，計增值稅，不是收到清單才確認(rèn)收入么？
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