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零售金銀首飾取得含增值稅銷售額10.17萬元，其中包括以舊換新首飾的含增值稅銷售額5.65萬元。在以舊換新業(yè)務(wù)中，舊首飾作價(jià)的含增值稅金額為3.39萬元，甲百貨商場實(shí)際收取的含增值稅金額為2.26萬元。 50、有關(guān)甲百貨商場銷售食用植物油和家用電器的稅務(wù)處理，下列計(jì)算正確的是（ ）。 A 甲百貨商場就該業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額=(22.6+56.5)*(1+13%)*13%=9.10(萬元） B 甲百貨商場就該業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額=(22.6+56.5)/(1+9%)*9%=6.53(萬 元） C 甲百貨商場就該業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額=22.6/(1+13%)*13%+56.5/(1+13%)* 13%=9.10(萬元） D 甲百貨商場就該業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額=22.6/(1+9%)*9%+56.5/(1+13%)* 13%=8.37(萬元） 老師這道題為什么選BD有點(diǎn)讀不明白題意。
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你好，題目里沒有22.6這個(gè)數(shù)字啊
2022 04/18 15:42
84785040 
2022 04/18 18:16
49、有關(guān)甲百貨商場零售金銀首飾的稅務(wù)處理，下列計(jì)算正確的是（ ?）。
A
甲百貨商場就該業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額=10.17/(1+13%)*13%=1.17(萬元）
B
甲百貨商場就該業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額=(10.17-5.65)/(1+13%)*l3%+2.26/ (1+13%)*13%=0.78(萬元）
C
甲百貨商場就該業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=10.17/(1+13%)*5%=0.45(萬元）
D
甲百貨商場就該業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=(10.17-5.65)/(1+13%)*5%+2.26/(1+13%)* 5%=0.3(萬元）
84785040
2022 04/18 18:16
老師我發(fā)錯(cuò)選項(xiàng)了，不好意思。
暖暖老師 
2022 04/18 18:17
沒事把問題發(fā)一下看看
84785040
2022 04/19 08:59
零售金銀首飾取得含增值稅銷售額10.17萬元，其中包括以舊換新首飾的含增值稅銷售額5.65萬元。在以舊換新業(yè)務(wù)中，舊首飾作價(jià)的含增值稅金額為3.39萬元，甲百貨商場實(shí)際收取的含增值稅金額為2.26萬元。
暖暖老師
2022 04/19 09:01
A
甲百貨商場就該業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額=10.17/(1 13%)*13%=1.17(萬元）
甲百貨商場就該業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=10.17/(1 13%)*5%=0.45(萬元）
D
84785040
2022 04/19 09:05
老師，我之前跟你的答案一樣，判斷我錯(cuò)誤。所以我有點(diǎn)不明白。
暖暖老師
2022 04/19 09:06
這個(gè)10.17就是實(shí)際收取的價(jià)款
84785040
2022 04/19 09:11
老師，BD不是錯(cuò)誤的嗎？以舊換新不是就以全部價(jià)款征收消費(fèi)稅嗎？
暖暖老師
2022 04/19 09:11
金銀首飾是按照實(shí)際收取的計(jì)算的，這個(gè)是特例
84785040
2022 04/19 09:11
但是答案，bd是正確的。
暖暖老師
2022 04/19 09:12
這個(gè)10.17包含的東西說的很模糊
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