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2014年所得稅匯算清繳疑難點(diǎn)匯總

來源: 稅問 編輯： 2015/01/21 08:39:13　字體：大 小

　　收入類

　　·三年以上的應(yīng)付未付款項(xiàng)是否算應(yīng)納稅所得額

　　·營改增企業(yè)暫免征稅的稅款在所得稅上如何處理

　　·政策性搬遷企業(yè)取得收入是否計(jì)入應(yīng)稅收入

　　·境內(nèi)公司向境外母公司分紅是否扣繳所得稅

　　·返還的工會經(jīng)費(fèi)是否作為應(yīng)稅收入

　　·承租企業(yè)取得收益相關(guān)處理

　　·消費(fèi)卡到期未消費(fèi)余額如何處理

　　·村(經(jīng)濟(jì)合作社)房屋出售收入是否繳納企業(yè)所得稅

　　·房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)紅線外建造成本能否稅前扣除

　　·企業(yè)組織員工旅游費(fèi)用能否稅前扣除

　　·職工體檢能否作為職工福利費(fèi)在稅前扣除

　　·在職工福利費(fèi)中發(fā)放節(jié)日現(xiàn)金能否作為職工福利費(fèi)扣除

　　·職工上下班班車費(fèi)能否在福利費(fèi)中列支

　　成本類

　　·財(cái)企[2009]242號對交通補(bǔ)貼等費(fèi)用的規(guī)定如何處理

　　·防暑藥品是否可以作為勞動保護(hù)費(fèi)列支

　　·職工社保和個稅均未在公司發(fā)生，應(yīng)付工資可否稅前扣除

　　·補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)的計(jì)算基數(shù)問題

　　·書報(bào)費(fèi)可否在企業(yè)所得稅前扣除

　　·教育費(fèi)統(tǒng)籌能否稅前扣除

　　·發(fā)票遺失的企業(yè)所得稅稅前扣除問題

　　·出國考察費(fèi)取得旅行社發(fā)票是否可列支

　　·會議費(fèi)支出，對于會議通知、簽到單有何具體的要求

　　·生產(chǎn)經(jīng)營期間歸集到在建工程的業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何處理

　　·企業(yè)列支的會議費(fèi)能否作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除

　　·勞動保護(hù)用品人均扣除標(biāo)準(zhǔn)

　　·工會經(jīng)費(fèi)行政撥出能否列支

　　·解放軍有償服務(wù)收費(fèi)專用票據(jù)能否稅前扣除

　　·企業(yè)向小額貸款公司借貸的利息支出稅前扣除問題

　　·專用發(fā)票過期未認(rèn)證是否可稅前扣除

　　·借出資金實(shí)際占用費(fèi)(利息)金額如何確認(rèn)

　　·電力、通訊、煤氣等公司搶修費(fèi)用可否稅前扣除

　　·供電部門向舉報(bào)竊電人員的獎金可否稅前扣除

　　·以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出稅前扣除問題

　　·“三包”支出所得稅是否要視同銷售處理

　　·實(shí)物捐贈視同銷售的增值部分能否稅前列支

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