銷售會計是公司出售產(chǎn)品后的財務(wù)業(yè)務(wù)崗位。一般人認為，銷售會計只要開下增值稅票，做下財務(wù)賬，核對下業(yè)務(wù)往來賬目就沒事了。其實不只是這些工作，銷售會計崗位要對產(chǎn)品出廠到開票掛賬、回款的業(yè)務(wù)流程負責(zé)到底，還要對各項銷售指標(biāo)進行分析。
產(chǎn)品出廠的銷售會計處理
銷售會計要做好出庫單據(jù)的審核，檢查出庫單是否重復(fù)、是否有張冠李戴的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)問題及時找?guī)旆扛摹４送�，銷售會計還要對出庫單據(jù)進行跟蹤，檢查發(fā)出貨物是否由客戶簽收，沒有簽收的督促物流科追要單據(jù)。因為對方不簽收就沒有依據(jù)證明對方收到貨物，時間一長客戶保管換人就無從查證了，只能算作公司的損失。發(fā)貨后公司月末做會計分錄如下：借：發(fā)出商品貸：庫存商品
整理開票資料并入賬
客戶提供我公司結(jié)算信息，會計人員核對產(chǎn)品的名稱、數(shù)量是否與我公司發(fā)貨一致，沒有開票的作為未開票處理。審核開票價格是否與協(xié)議一致，不一致時及時與業(yè)務(wù)經(jīng)理聯(lián)系，看是否有近期價格調(diào)整的沒有上報財務(wù)，要審核客戶的開票資料是否有變，更改的要及時通知公司開票員在稅務(wù)系統(tǒng)里更改，以免開錯發(fā)票造成退票。
把整理好的開票信息給稅務(wù)開票員，并要與開票員說明發(fā)票上的備注項目。開完票后，銷售會計崗位要對發(fā)票進行審核，項目有：發(fā)票的張數(shù)、客戶的開票信息、發(fā)票金額，所開票產(chǎn)品的名稱與規(guī)格是否與開票信息一致。
銷售會計按增值稅票整理制表做發(fā)票簽回單，按客戶的時間要求準(zhǔn)時將發(fā)票寄出，并把快遞派送單號記錄備查。發(fā)票簽回單回到公司說明客戶已收到發(fā)票并掛賬，如果在該到的日期沒有返回簽回單的按快遞派送單號查看物流情況，確保開出發(fā)票后客戶確認收到。現(xiàn)在有些公司對賬時，有對方找不到發(fā)票的、不做記錄無從查找的情況，這樣公司不但有虛開稅票的嫌疑，還多交了增值稅。
銷售會計崗位根據(jù)ERP財務(wù)管理軟件，作發(fā)票入賬，生成憑證。
借：應(yīng)收賬款貨：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金———增值稅———銷售項稅借：主營業(yè)務(wù)成本貨：發(fā)出商品發(fā)貨未開票產(chǎn)品的跟蹤，要做到發(fā)貨半年以上的產(chǎn)品都要開發(fā)票，不要形成發(fā)貨后長時間不開票不能掛對方財務(wù)賬而不能回款造成資金不能回籠�，F(xiàn)在有些公司只核對財務(wù)賬，對于發(fā)貨后未開票的不與客戶核對，好幾年的發(fā)貨產(chǎn)品都沒有開票，客戶采購配合查證還好，如無記錄查找，公司的損失就大了。
發(fā)票開后退回的處理
公司開錯發(fā)票未寄出時，銷售會計在當(dāng)月通知開票員及時作廢重開。
如當(dāng)月發(fā)現(xiàn)上月發(fā)票開錯，對方也未接收認證時，當(dāng)月銷售會計寫證明交開票員到稅務(wù)局作開具紅票申請。如果發(fā)票開錯間隔一個月以上，180天以內(nèi)才發(fā)現(xiàn)，對方財務(wù)未接收時，要客戶開據(jù)拒絕接收發(fā)票的證明并讓客戶加蓋財務(wù)章，由公司稅務(wù)員到稅務(wù)局開具紅票申請。銷售會計賬務(wù)處理作會計分錄：借：應(yīng)收賬款（紅字）貨：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅金———增值稅———銷售項稅（紅字）借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）貨：發(fā)出商品（紅字）如果超出180天的認證時間客戶把發(fā)票退回時，不能做紅沖處理了，這種問題按稅務(wù)來說沒有別的解決辦法，只能是讓對方接收過期發(fā)票，再由對方到其稅務(wù)局開具退貨紅沖通知單，公司根據(jù)退貨紅沖通知單開具紅字發(fā)票，這樣相當(dāng)于開票稅金由客戶承擔(dān)了，客戶如果對稅金承受能力有限，可以協(xié)議解決。
財務(wù)往來賬的核對
客戶有網(wǎng)絡(luò)平臺的，可以查詢到公司的賬面余額進行核對，有差異的及時與業(yè)務(wù)經(jīng)理聯(lián)系或直接找客戶財務(wù)部進行核對，并及時調(diào)整雙方賬面余額。還要一個季度與客戶發(fā)一次對賬函，要求雙方蓋章確認。
無網(wǎng)絡(luò)平臺的客戶要一個月或一個季度發(fā)一次對賬函給客戶，確保雙方賬目相符，不符時作余額調(diào)節(jié)表，以免造成長時間不對賬，形成呆賬、死賬。
財務(wù)往來對賬函要求雙方都要加蓋財務(wù)章，一些小的客戶有的只給核對一下余額，并沒有書面的對賬函，這是不可以的，如果以后再出現(xiàn)問題是說不清的。
貨款的催要
雙方合同協(xié)議有回款期限的，到期未回電話要及時催收，如果長時間不付款要給客戶下達催款函以引起對方的重視�；乜詈筘攧�(wù)銷售會計作賬務(wù)處理：借：應(yīng)收票據(jù)（現(xiàn)金/銀行存款）貸：應(yīng)收賬款
財務(wù)結(jié)賬后的指標(biāo)分析
應(yīng)收賬款的分析。應(yīng)收賬款來自貨方余額的要查找原因，是回款上錯賬了還是對方付款了沒有開具發(fā)票？對余額大的應(yīng)收賬款需催要貨款；三個月以上沒有業(yè)務(wù)往來的作應(yīng)收賬款預(yù)警表。
客戶利潤分析工作。利潤低于公司指標(biāo)的要求客戶漲價，或是停供。
銷售費用分析表。銷售費用是銷售會計負責(zé)降低成本的一項指標(biāo)，對費用進行同期比、上期比，找出差距分析以降低公司成本。
銷售數(shù)量與銷售收入的分析，按產(chǎn)品分析，按客戶分析。
給領(lǐng)導(dǎo)提供銷售市場的最新動態(tài)。
